我公司是一般纳税人辅导期，请问怎么进销项抵扣？
增值税一般纳税人的认证抵扣：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令[1993]第134号）第一条规定：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人，应当依照本条例缴纳增值税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财法字[1993]38号）第二条的第一款规定：加工，是指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造货物并收取加工费的业务。
同时根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令[1993]第134号）第十条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于非应税项目的购进货物或者应税劳务；
（二）用于免税项目的购进货物或者应税劳务；
（三）用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；
（四）非正常损失的购进货物；
（五）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。
固定资产的修理支出可以抵扣进项税额。
扩展资料
转正认定
增值税一般纳税人转正认定：
一、业务概述
增值税一般纳税人转正认定是指一般纳税人暂认定到期或辅导期满，主管税务机关对其正式认定申请进行受理、调查、审批的业务。
二、法律依据
《国家税务总局关于印发<增值税一般纳税人申请认定办法>的通知》（国税发[1994]59号）
《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》（国税发明电[2004]37号）
三、纳税人应提供主表、份数
《增值税一般纳税人申请认定表》，2份
四、纳税人应提供资料
无
五、纳税人办理业务的时限要求
纳税人应在辅导期或暂认定期满的前一个月内提出转正申请。
六、税务机关承诺时限
提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合受理条件的当场受理，自受理之日起2个工作日内转下一环节；本涉税事项自受理之日起20个工作日内办结。
七、工作标准和要求
（一）受理环节
1、查验资料
查验纳税人出示的证件、资料是否齐全、有效。
2、审核、录入资料
（1）通过系统调阅一般纳税人认定信息，审核暂认定期限或辅导期是否到期；
（2）审核《增值税一般纳税人申请认定表》填写是否完整准确，印章是否齐全，发现问题的应当场一次性告知纳税人补正或重新填报；
（3）符合受理条件的，将《增值税一般纳税人申请认定表》录入系统，打印《税务文书受理通知单》（CTAIS1.1）或《文书受理回执单》（CTAIS2.0），交给纳税人。
3、转下一环节
审核无误后，将纳税人报送的所有资料转下一环节。
（二）后续环节
接收上一环节转来的资料后，进行案头审核和实地调查，主要有以下内容：
1、案头审核
调阅以下内容，对其进行审核：
（1）法定代表人身份证明
（2）会计身份证明
（3）会计从业资格证书
（4）税务登记证明
（5）工商营业执照或其他核准执业证件信息
（6）房屋租赁合同
（7）增值税申报表信息
核对纳税人提供的《增值税一般纳税人申请认定表》填写信息与上述资料是否一致，与纳税人的登记注册信息是否相符等。
2、实地调查
参考资料来源：百度百科-一般纳税人辅导期
抵扣和产品没有关系，抵扣期限不能超过180天，即假设开进来的进项发票是2013.1月，那在2013.6月之前必须抵扣。假设你税率是17.那你这个月要交的增值税是10000/1.17*0.17. 下个月抵扣70000/1.17*0.17的进项税。他一直在你的申报表里作为留底，直到把这部分减去交完为止。这个月的分录是 借：应收/银行/现金 贷：主营业务收入，贷：应交税费 -销项税。下个月抵扣的时候借：库存商品 借：应交税费-进项税 贷：应付/银行之类的。
进项发票先比对，收到税务机关比对相符的稽核结果通知书后才可抵扣，销项和其他企业一样。
我们公司是一般纳税人辅导期,这个月是第二次买增值税专用发票,税务局说...
答：申报征收岗对纳税人递交的资料进行审核。在审核《辅导期企业增购专用发票预缴增值税税额抵减申请表》时，须认真核对表内各栏数据计算是否正确，“上月底多缴税额”、“本月已预缴增值税情况”、“本月累计已开具的专用发票金...
请问我公司是一般纳税人在辅导期,销项为500000元,税负为千为之七...
答：当进项额(不含税)等于479411.76时,满足税负千分之七 税负率%=应纳增值税/不含税销售收入*100 你企业是在辅导期,也就是说,如果你当期的销项税额要抵扣的话,进项发票起码是要在上期已认证或之前留抵扣的票才能抵扣....
我公司是一般纳税人辅导期,9月份到11月底,10月份认证了23万多,没有销 ...
答：而11月开具的销项发票产生的销项税金应在12月15日前申报，所以应该能够抵扣23万比对相符的进项。并且从12月1日起成为正式一般纳税人后，辅导期内所认证的进项税金都可以得以抵扣，具体到办税服务厅办理申报。
我公司是一般纳税人辅导期
答：那你把正确的申报表做一份，盖上公章然后拿到税务大厅做更正申报，去之前最好问问你那里的税务所管理员需不需要他签字盖章什么的。
我单位是新办的商贸公司,现在是一般纳税人辅导期,因为辅导期内进项抵...
答：4、半年之内你的销售收入和税负都不能少，不然将被取消一般纳税人或延长辅导期；5、记得每月1-10抄报税 当辅导期一般纳税人取得扣税凭证后，应借记“应交税金---待抵扣进项税额”明细科目；次月交税务部门稽核比对无误后...
一般纳税人辅导期,这个辅导期是什么意思
答：一般纳税人辅导期是核实纳税评估的结论是否正常；约谈、实地查验的结果是否正常；企业申报、缴纳税款是否正常；企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证，一般纳税人暂认定到期或...
我公司是一般纳税人辅导期(1-3月)。请教各位增值税纳税申报表附列资料...
答：如果你的1月份没有进项税票得话，只是需要在24行写份数5，税额16265.22，其他的都是0，那些稽核比对成功的需要在4月份申报抵扣。因为现在申报的是2月份的数据，辅导期都是当月认证，下个月申报抵扣，就是说你2月份的做...
我公司是一般纳税人 辅导期第一个月进项税大于销项税,第二个月进项税...
答：2.但是，你不要着急，3个月的辅导期满，可再延长3个月，如果辅导期（连续最长6个月）期满还交不到税，只要你公司不存在下例情形的确定：【“十五、辅导期结束后，达不到转为正式一般纳税人认定条件的是否可以取消一般...
...现在超过6个月,请问要怎么办?以后才能转为一般纳税人!
答：辅导期达到6个月后，和你们专管员联系，提供一份一般纳税人转正申请就可以了。
关于一般纳税人的辅导期问题。
答：一般纳税人辅导期是核实纳税评估的结论是否正常；约谈、实地查验的结果是否正常；企业申报、缴纳税款是否正常；企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证，一般纳税人暂认定到期或...
