利润总额为负数，所得税如何计提
1、按月或按季计提：
借：所得税费用
贷：应交税费--应交企业所得税
2、按季缴纳所得税：
借：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款
3、次年5月31日前汇算清缴，应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交企业所得税
4、缴纳税款：
借：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款
5、补缴税款损益调整：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
6、年度汇算清缴，应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：以前年度损益调
7、留抵损益调整：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
扩展资料：
若是单位的企业所得税采取查账征收的方式，利润总额是负数，则不用计提当月所得税费用;若是定率征收企业所得税的情况，则要根据核定的收入利润率计算并计提所得税费用。
企业所得税是对我国内资企业及经营单位的生产经营所得和其他所得进行征收的一种是。企业所得税纳税人，应按照相关规定缴纳所得税，除了个人独资企业和合法企业以外，我国企业所得税一般适用比例税率，税率为25%。
首先,与你申报的前三个季度一样,先报季报,无利润,四季报可以不交所税得哦报零\然后着手准备年报因为前三个季度是预交的所得税年报时,叫汇算清缴将四个月的季度的,就是全年的数据统一起来,一起算,不要看前三季都为正数, 四季为负, 合起来,总数一定会少于以前预缴的数 因为,全年汇算后, 可能会有变化, 比如,全年计算提出的应纳税所得额是要进行纳税调整的在以前的成本费用中,如果有不符合制度规定的,不能是税前扣除的项目,是要加回到所得额中的,是应纳税所得额的增加项, 当然也有减少项目,所以再计算之后的所得税(全年的,)不一定等于你前三个季度之和减去四季度的亏损数 如果经计算后，全年的实际应交数大于前三季度预交数，交差额交税就行了如果经计算后，全年的实际应交数小于前三季度预交数，向税务局申请退税
如果是按月计提缴纳企业所得税，每月计提的时候是看全年累计的利润总额，计提的时候要减去前几个月已经缴纳的所得税。
所得税费用是按照应纳税所得额计算的。应纳税所得额=账面利润总额+纳税调增额-纳税调减额-弥补以前年度年度亏损额+境外应税所得弥补境内亏损。如果应纳税所得额为正数，就要按规定计算应纳所得税费用；如为负数，应纳所得税费用为0。
扩展资料：
纳税调整增加额：税法规定允许扣除项目中，企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额。如超过税法规定标准的职工福利费（职工工资及薪金的14%）、工会费（2%）、职工教育经费（8%）、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费、业务宣传费。以及企业已计入当期损失但税法规定不允许扣除项目的金额，如税收滞纳金、罚金、罚款。
参考资料来源：百度百科-所得税费用
如果你单位的企业所得税征收方式是查账征收，那么利润总额为负，不用计提当月所得税费用；
如果是定率征收企业所得税，按照核定的收入利润率计算并计提所得税费用。
企业所得税是按年计算的,只要本年度累计利润为正数,就应计提所得税费用.当月企业亏损,因为以前月份已经计提了所得税,一般本月不需要计提所得税费用.但要注意一点的就是,所得税是按税法计算的,会计利润在计提所得税时应调整为应纳税所得额,如果应纳税所得额为负数,就不要计提了.
如果你公司是申报A类表的话，一般是按照季度计提企业所得税的。
如果是按月计提缴纳企业所得税，每月计提的时候是看全年累计的利润总额，计提的时候要减去前几个月已经缴纳的所得税
既然税务局都胡乱的让你公司交税，那你的申报表就胡乱的填呗。帐上2010年调一下就可以了。
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交企业所得税
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款或者库存现金
利润为负数的企业所得税怎么计算
答：利润为负数的企业所得税怎么计算一个企业应缴纳的企业所得税=(企业利润±纳税调整额)×适用税率.企业所得税的计税依据是应纳税所得额,这与会计利润是两个概念.企业亏损,说明企业利润是负数,但不代表企业的应税所得额一定是没有的,因为很多方面,会计规定和税法规定是不一致的.例如:某企业2012年会计核...
利润总额为负数,所得税如何计提
答：1、按月或按季计提：借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 3、次年5月31日前汇算清缴，应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 4、缴纳税款：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款...
利润总额为负所得税怎么计算
答：2、利润总额=营业利润+补贴收入＋营业外收入—营业外支出，利润总额为负数时，代表企业当期亏损，所以可以不用计提和缴纳企业所得税。
利润为负数的企业所得税怎么计算
答：季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额。这个计算公式的结果需要大于零才需要缴纳企业所得税的，利润为负数的情况下，企业没有实现利润也就不需要缴纳企业所得税的。
利润总额是负数怎么计算所得税
答：直接计算法，间接计算法。根据查询会计网显示。1、直接计算法：应纳税所得额等于收入总额，不征税收入，免税收入各项扣除，允许弥补的以前年度亏损。2、间接计算法：应纳税所得额等于会计利润总额正负纳税调整项目金额。
利润总额为负数所得税费用还要计提吗?附计提所得税分录
答：利润为负还要不要计提所得税?利润总额是负数的情况，不确定企业所得税要不要缴纳时，需要按照具体情况来判断。一般利润总额为负数，所得税费用可以不用计算。1、若是单位的企业所得税采取查账征收的方式，利润总额是负数，则不用计提当月所得税费用;若是定率征收企业所得税的情况，则要根据核定的收入...
利润是负数还需要计提所得税吗?怎么计提?
答：一般企业利润总额为负数，经所得税汇算清缴调增(调减)的应纳税所得额加利润总额的和为正数，那就要按所得税税率交企业所得税，反之，就不用交纳所得税利润总额为负数，所得税如何计提？如果你公司是申报A类表的话，一般是按照季度计提企业所得税的。如果是按月计提缴纳企业所得税，每月计提的时候是看...
利润总额是负数所得税怎么计算
答：今年因为疫情原因，可以暂缓缴纳，等待明年1月份再缴纳。所以可以现在计提或是年末一块计提。小微企业自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，...
利润总额为负数,所得税如何计提
答：计提的时候要减去前几个月已经缴纳的所得税。所得税费用是按照应纳税所得额计算的。应纳税所得额=账面利润总额+纳税调增额-纳税调减额-弥补以前年度年度亏损额+境外应税所得弥补境内亏损。如果应纳税所得额为正数，就要按规定计算应纳所得税费用；如为负数，应纳所得税费用为0。
第一年净利润为负,第二年所得税怎么计算
答：亲，为您查询到;利润总额为负数，先调整应纳税所得额，如果调整后，应纳税所得额也为负数，就是亏损了，不用计算企业所得税了。应纳税所得额为正数时，再按25%计算所得税。
