个人所得税免税项目包括哪些
1、免征个人所得税的主要项目有:⑴)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;(2)财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券利息;(3)按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴，以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴;(4)福利费、抚恤金、救济金;所说的福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费;所说的救济金，是指国家民政部门支付给个人的生活困难补助费。(5)保险赔款;(6)军人的转业费、复员费;(7)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;(8)依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;(9)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;(10)经国务院财政部门批准免税的所得;(11)对个人在上海证券交易所、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取待的上市公司股票所得，继续免征个人所得税;(12)个人购买体育彩票一次中奖额在1万元以下的，免征个人所得税;对个人购买社会福利有奖募捐奖券一次中奖收入不超过1万元的，暂免征收个人所得税;(13)个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金时，免予征收个人所得税;(14)按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金存入银行个人帐户取得的利息收入免征个人所得税;(15)对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所待，继续免征个人所得税。2、下列项目经过省级人民政府批准可以减征个人所得税:(1)残疾、孤老人员和烈压的所得;(2)因严重自然灾害造成重大损失的;(3)其他经国务院财政部门批准减税的。法律依据：个人所得税免税项目包括哪些2020-09-08经济纠纷—阅读量:2548根据《个人所得税法》第四条的规定，下列各项个人所得，免征个人所得税:(一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;(二)国债和国家发行的金融债券利息;(三）按照国家统─规定发给的补贴、津贴;(四）福利费、抚恤金、救济金;(五）保险赔款;(六)军人的转业费、复员费、退役金;(七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;(八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;(九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;(十)国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。
个人所得税免税项目包括如下内容：1、省级人民政府，国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及国际组织颁发的科学、教育、文化，体育等方面的奖金；2、财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券利息；3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；4、按照国家统一规定发给干部，职工的安家费，退职费等。《中华人民共和国个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。
(1)奖金。省级政府、国务院部委和军队军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;
(2)债券利息。国债和国家发行的金融债券利息;
(3)补贴津贴。按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免税的补贴、津贴;
(4)救济性款项。根据国家有关规定，从提留的福利费或工会经费中支付的个人生活补助费;民政部门支付给个人的救济金以及抚恤金;
(5)保险赔款。保险公司支付的保险赔款;
(6)转业复员费。军人的转业费、复员费;
(7)安家费、离退休费用。按规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;
(8)外交人员所得。依照中国有关法律规律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官司员和其他人员的所得;
(9)协议免税所得。中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;
(10)其他所得。经国务院财政部门批准免税的所得。
二、暂免征个人所得税的项目
(1)奖金。个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金;
(2)手续费。个人办理代扣代缴税款手续费，按规定取得的扣缴手续费;
(3)转让房产所得。个人转让自用达5年以上、并且是惟一的家庭生活用房取得的所得;
(4)延期离退休工薪所得。达到离、退休年龄，但因工作需要，适当延长离退休年龄的高级专家，其在延长离退休期间的工资、薪金所得，视同离、退休工资免征个人所得税。
三、补贴等非工薪所得免税项目
(1)独生子女补贴;
(2)托儿补助费;
(3)差旅费津贴、误餐补助;
(4)执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家庭成员的副食品补贴。
四、其他免税项目
(1)股息、红利收入征免税。
对个人从基层供销社、**信用社取得的股息、红利收入，是否征收个人所得税，由各省级人民政府确定，报财政部、国家税务总局备案。
(2)见义勇为奖免税。对乡镇以上政府或县以上政府主管部门批准成立的见义勇为基金会或者类似组织，奖励见义勇为者的奖金或奖品，经主管税务机关批准，免征个人所得税。
(3)青苗补偿费免税。对于在征用土地过程中，单位支付给土地承包人的青苗补偿费收入，暂免征个人所得税。
(4)个人股本免税。股份制企业用资本公积金转增个人股本，不属于股息、红利所得，不征收个人所得税。
(5)福利和体育彩票奖金免税。个人购买社会福利有奖募捐彩票和体育彩票，一次中奖收入不超过1万元的，免征个人所得税。超过1万元的，全额征收个人所得税。
(6)转让股票所得免税。对个人转让上市公司股票的所得，暂免征个人所得税。
(7)国债利息和买卖股票价差收入免税。对个人投资者从证券投资基金分配中获得的国债利息、买卖股票价差收入，暂不征收个人所得税。
(8)差价收入免税。对个人投资者从买卖证券投资基金单位获得的差价收入，暂不征收个人所得税。
(9)股权式奖励免税。科研机构和高等学校转化科技成果以股份或出资比例等股权形式，给予科技人员个人的奖励，经主管税务机关审核后，暂不征收个人所得税。
(10)公积金和保险金免税。企业和个人按规定比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险基金，免征个人所得税和利息所得税。
(11)股权资产缓税。对职工个人以股份制形式取得的拥有所有权的企业量化资产，暂缓征个人所得税。
(11)安置收入免税。国有企业职工因企业破产，从破产企业取得的一次性安置收入，免征个人所得税。
(13)补偿收入免税。国有企业职工与企业解除劳动合同，取得的一次性补偿收入，在当地上年企业职工年平均工资3倍数额内的，免征个人所得税。具体免征标准，由省级地税局确定。
(14)失业保险金免税。具备《失业保险条例》规定条件的失业人员，领取的失业保险金，免征个人所得税。
(15)无赔款优待收入免税。对于个人自己缴纳有关商业保险费而取得的无赔款优待收入(保险费全部返还个人的保险除外)，不作为个人应税所得，不征收个人所得税。
(16)扣缴利息税手续费免税。储蓄机构内从事代扣代缴工作的办税人员取得的扣缴利息税手续费所得，免征个人所得税。
(17)科技创新奖励免税。对在教育部和香港凯旋基金会主办的“明天小小科学家”活动中，学生个人取得的科技创新奖金，免征个人所得税。
(18)个人申购和赎回基金单位的差价收入免税。对个人投资者申购和赎回开放式证券投资基金单位取得的差价收入，暂不征收个人所得税。
(19)基金分配收入免税。对投资者(包括个人和机构投资者)从开放式证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。
(20)高等学校教师奖金免税。对教育部组织评选颁发的第一届高等学校教学名师每人2万元的奖金，免征个人所得税。
五、外籍人员免税项目
1.外籍个人的下列所得项目，免征个人所得税：
(1)生活费用。外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费;
(2)出差补贴。外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴;
(3)其他费用。外籍个人取得的探亲费、语言培训费、子女教育费等，经审核批准为合理的部分;
(4)股息红利所得。外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。
2.外籍专家工资、薪金所得免税项目。
(1)根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往中国工作的外国专家;
(2)联合国组织直接派往中国工作的专家;
(3)为联合国援助项目来华工作的专家;
(4)援助国派往中国专为该国无偿援助项目工作的专家;
(5)根据两国政府签订的文化交流项目来华2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的;
(6)根据中国大专院校国际交流项目来华工作的专家，其工资、薪金所得由该国负担的;
(7)通过民间科研协定来华工作的专家，其工资、薪金所得由该国机构负担的。
3.外籍个人探亲费免税。对外籍个人取得的探亲费，每年探亲不超过2次和支付的标准合理的部分，免征个人所得税。
个人如何合理规避个人所得税?
1.选择可以避税的个人理财产品：比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等。
2.利用暂时免征税收优惠避税：比如可利用个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入。
3.利用捐赠进行税前抵减。
4.利用年终奖实现避税。
企业怎么合理规避个人所得税?
1.企业提高职工公共福利支出：比如为员工提供餐补、交通补贴等;
2.利用公积金避税：住房公积金是不用纳税的，所以，巧用公积金避税是合理可行的。
3.利用通讯、差旅费等发票避税
4.利用税收优惠政策避税。
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免征个人所得税的主要项目有哪些
答：一、工资、薪金所得中的免税项目 根据税法规定，某些特定条件下的工资、薪金所得可以免征个人所得税。例如，按照国家统一规定发放的补贴、津贴，如院士津贴、政府特殊津贴等，以及按照国务院规定发放的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴等，均属于免税范畴。二、劳务报酬所得中的免税项目 在劳务报酬方面，...
个人所得税免税项目包括哪些
答：(10)公积金和保险金免税。企业和个人按规定比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险基金，免征个人所得税和利息所得税。(11)股权资产缓税。对职工个人以股份制形式取得的拥有所有权的企业量化资产，暂缓征个人所得税。(11)安置收入免税。国有企业职工因企业破产，从破产企业取得...
个人所得税免征项目有哪些
答：(12)个人购买体育彩票一次中奖额在1万元以下的，免征个人所得税;对个人购买社会福利有奖募捐奖券一次中奖收入不超过1万元的，暂免征收个人所得税;(13)个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金时，免予征收个人所得税;(14)按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、...
个税中的免税收入都包括什么
答：1、奖金。省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军军以上单位以及其他组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。2、国债和国家发行的金融债券利息。3、补贴、津贴。按照国家统一规定发放的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴...
免征个人所得税的项目有哪些
答：九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;十、经国务院财政部门批准免税的所得。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税：(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生...
个人所得税免税项目个人所得税免税项目有哪些
答：30、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；31、对由亚洲开发银行支付给我国公民或国民（包括为亚行执行任务的专家）的薪金和津贴，凡经亚洲开发银行确认这些人员为亚洲开发银行雇员或执行项目专家的，其取得的符合我国税法规定的有关薪金和津贴等报酬，免征个人所得税；32、自原油期货对外...
个人所得税免税项目包括哪些
答：个人所得税免税项目包括法定免税项目和免予征税以锋前闷及暂免征税项目。法定项目是个人所得税法及其实施条例中规定的免税项目；免予征税以及暂免征税项目指国家对个别项目以规范性文件方式作出免予征税或暂免征税的规定。其中，法定免税项目有：省、部、军级以上单位，银弯以逐步形成外国组织、国际组织颁发...
个税免征项目都有哪些
答：法律分析：免纳个人所得税：省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金债和国家发行的金融债券利息。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障...
个人所得税免税项目包括哪些
答：个人所得税免税项目包括如下内容：1、省级人民政府，国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及国际组织颁发的科学、教育、文化，体育等方面的奖金；2、财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券利息；3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；4、按照国家统一规定发给干部，职工的安家费，退职费等。《...
免征个人所得税的项目有哪些
答：一、免征个人所得税的项目有哪些1、免征个人所得税的项目有：（1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（2）国债和国家发行的金融债券利息；（3）福利费、抚恤金、救济金；（4）保险赔款；（5...
