小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么?

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当前，我国市场中企业的增值税纳税人类型有小规模纳税人和一般纳税人的区分。而公司注册成立后进行税务登记，都会涉及到对纳税人身份进行选择。由此，有关于“小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么”这一问题就备受企业经营者关注。接下来，本文将从小规模纳税人和一般纳税人的定义、适用条件、纳税方式、税率以及优缺点五个方面，详细介绍这两种纳税人类型的区别。

小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么？

一、定义

1、小规模纳税人

小规模纳税人是指年销售额在规定标准（500万元）以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。小规模纳税人一般为小型企业和零售业，由于缴纳税费的规模较小，该类企业被称为“小规模纳税人”。

2、一般纳税人

一般纳税人是指年应征增值税销售额（包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。一般纳税人企业纳税规模较大，是公司或集团企业中常见的纳税人类型。

二、适用条件

小规模纳税人和一般纳税人的适用条件不同。

1、小规模纳税人

小规模纳税人是根据销售额和纳税额来区分的，当企业销售额不超过500万元并且全年应纳税额不超过10万元时，可以申请认定为小规模纳税人。

2、一般纳税人

与小规模纳税人相比，一般纳税人销售额要大很多。依据中国税法规定，企业如果销售额不少于500万元，就需要申请认定为一般纳税人。

三、纳税方式

小规模纳税人和一般纳税人的纳税方式也有区别。

1、小规模纳税人

小规模纳税人的计税方式根据政策规定实行简易计税方法。目前，小规模纳税人主要有两种征收方式：查账征收、查定征收。其中，查账征收是指税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。查定征收是指税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。

2、一般纳税人

一般纳税人的计税方式是增值税的一般计税方法。增值税一般计税方法是按照进项税和销项税的差额来缴纳税费的。

四、税率

小规模纳税人和一般纳税人纳税税率也有不同。

1、小规模纳税人

小规模纳税人一般享受3%的增值税税率政策。合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元）的,免征增值税。

2、一般纳税人

一般纳税人根据不同的行业、产品来设定税率。一般而言，增值税一般的适用税率有17%、13%、11%等。

五、优缺点

小规模纳税人和一般纳税人也有各自的优缺点。

1、小规模纳税人优缺点

小规模纳税人的优点是，纳税规模较小，缴纳税费相对较低，税务管理和申报程序相对简单。缺点是，享受税收优惠力度较小，进项税发票无法抵扣，长期下来会增加企业的经营成本。

2、一般纳税人优缺点

一般纳税人缴纳的税款相对较多，但是同时享受到的税收优惠也较多。并且，一般纳税人比小规模纳税人更容易获得在商业和市场中的声誉和信任，因此，对企业的长期发展来说更加有利。

但是一般纳税人也有缺点，如企业税务申报次数多，申报程序相对繁琐，企业需要承担更多的税务管理和申报的成本等。

以上是对“小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么”这一问题的具体说明、解答。对于企业来说，如若不知道如何选择，便应对文中介绍内容进行具体了解、把握，从而以确保选择适合自己的纳税方式，进而有效降低企业税务成本，增强企业的生存和发展能力。

小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么?
答：法律分析：1、税率不同：小规模的税率基本是3%；一般纳税人的税率是按照不同行业的标准设定的（13%、9%、6%不等）2、小规模纳税人：年应征增值税销售额500万元；不能正确核算增值税的三大对象（销项、进项和应纳税额）， 不能按规定报送有关税务资料。3、一般纳税人：年应征增值税销售额＞500万元；...

小规模纳税人和一般纳税人的区别
答：法律分析：规模纳税人和一般纳税人的区别在：1、销售额标准不同：小规模纳税人是指年销售额未超过国家规定标准的增值税纳税人，超过规定标准的纳税人为一般纳税人。2、增值税税率不同：小规模纳税人一般适用3%税率。一般纳税人一般适用6%，9%，13%几档税率。3、增值税计算方式不同：小规模纳税人应交...

小规模纳税人和一般纳税人区别有哪些
答：小规模纳税人和一般纳税人的区别主要包括：1、税率不同，小规模纳税人的税率一般是3%，而一般纳税人的税率有17%或11%；2、税收计算方式不同，小规模纳税人的应纳税额=销售额×征收率，一般纳税人的应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率...

小规模纳税人和一般纳税人的区别?请举例回答!
答：1、税率不一样，小规模6%或4%，一般纳税人17%。2 一般纳税人的进项税是可以抵扣的，小规模纳税人的进项税是不能够抵扣的。3 一般纳税人可以开增值税专用发票，小规模纳税人不能够开增值税专用发票！一般纳税人:生产性企业年销售额在100万以上 商业性企业年销售额在180万以上 适用税率: 17%和13%(...

小规模和一般纳税人的区别是什么?具体区别在哪?
答：一、税制不同 一般纳税人和小规模纳税人在税制上是存在较大的区别的，小规模纳税人采用3%的增值税税率进行征收，按季申报，而一般纳税人则是按月申报。二、账务处理不同 一般纳税人呢主要按金额款收入成本，税款部分主要是列入“应交税金—应交增值税—进项税额”项目，而小规模纳税人则是将其全额计入...

一般纳税人和小规模纳税人的区别?
答：小规模纳税人和一般纳税人的区别是：1、发票权限不同，小规模纳税人不能开具增值税专用发票，一般纳税人可开具增值税专用发票；2、税率不同，一般纳税人基本税率在17%，小规模纳税人适用3%税率；3、小规模纳税人取得增值税专用发票不能抵扣进项，一般纳税人取得增值税专用发票可以作为进项税抵扣。【法律...

小规模和一般纳税人有什么区别
答：区别一：税率 一般纳税人适用的税率主要有17%、13%、11%、6%等几挡，而小规模纳税人现在一律适用3%的征收率；区别二：发票使用 一般纳税人销售货物可以开具增值税专用发票，购进货物可以取得增值税专用发票，而小规模纳税人销售货物的时候不能开具增值税专用发票；区别三：账务处理 一般纳税人按价款部分...

一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么?
答：一般纳税人和小规模纳税人的区别在：税率不同、发票权限不同。1、税率不同，小规黄纳税人一般适用3%税率。一般纳说人一般适用5%，9%，13%几档税率。2、发票权限不同，一般纳税人销售贷物只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票，一没纳税人销售货物既可开具普通发票，亦可开具增值税专用发票。小...

一般纳税人与小规模纳税人有哪些不同
答：小规模纳税人与一般纳税人的区别是：1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模纳税人。2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模纳税人。工业企业年销售额在100万...

一般纳税人和小规模纳税人的区别认定区别
答：1+征收率）×征收率；一般纳税人应交增值税=销项税-进项税；4、开具增值税发票不同：部分小规模纳税人不能开具增值税专用发票或月销售额超过3万才能开具专票；一般纳税人可以开具增值税专用发票；5、抵扣进项不同：小规模纳税人不能抵扣进项税，一般纳税人执行一般计税法的可以抵扣进项税。