去年多计提的所得税和营业税金今年怎么处理
已经交了税，可以进行补提，并进行调整去年的损益。
补提：
借：主营业务税金及附加
贷： 应交税费－应交营业税
应交税费－应交城建税
应交税费－应交教育附加
应交税费－应交地方教育附加
结转：
借：以前年度损益调整
贷：主营业务税金及附加
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
营业税有九个税目：交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业适用3%税率；金融保险业、服务业、转让无形资产、销售不动产适用5%税率，娱乐业适用5%至20%的税率。
但随着营业税改征增值税的推进，交通运输业税目，邮电通信业税目中的邮政，服务业税目中仓储和广告业，转让无形资产税目中的转让商标权，转让著作权，转让专利权，转让非专利技术，停止执行。
扩展资料：
一、本科目核算企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。
另根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）等有关规定，房产税、车船税、土地使用税、印花税将计入"税金及附加"不再计入“管理费用”科目核算。
二、企业按规定计算确定的与经营活动相关的税费，借记本科目，贷记“应交税费”等科目。企业收到的返还的消费税、营业税等原记入本科目的各种税金，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
三、期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。由于分期收款销售商品核算方法与以前不同，新增加科目“长期应收款” 。
参考资料来源：百度百科-营业税金及附加
贷：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交所得税（红字）
贷：应交税费--应交营业税（红字）
结转：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
所得税汇算清缴时申请退税
你可以做账冲回来，直接红字分录补提就可以了
以前年度多提的应交税费该如何调整?
答：以前年度多计提的应缴税金处理:通过以前年度损益调整,分录为:1、调增应纳所得税借:以前年度损益调整贷:应交税费-所得税.2、月末结转借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整.3、缴纳所得税借:应缴税费--所得税贷:银行存款--XX银行.值得一提的是,对上一年度错账且对上年度税收发生影响的,...
冲回上年度多计提的所得税该怎样做会计分录
答：会计分录如下：一、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 二、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整三、结转时：借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 ...
会计上如何冲销上一年度多计提的营业税金及附加
答：借：应交税费-营业税等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 同时调整资产负债表年初数应交税费（减少）和未分配利润（增加）数字。
多计提所得税怎么冲回
答：多计提所得税怎么冲回答:一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回.借:应交税费-应交企业所得税贷:所得税费用二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理.借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整三、结转时:借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润所得税汇算清缴需要...
去年多计提的所得税和营业税金今年怎么处理
答：调整去年多计提的所得税和营业税金：贷：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税（红字）贷：应交税费--应交营业税（红字）结转：借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
请问冲回上年度多计提的企业所得税分录怎么做?
答：会计分录如下：一、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 二、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整三、结转时：借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 ...
冲销上年多计提的所得税会计分录是什么?
答：企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税，对上年多计提的所得税进行冲销时，如何写会计分录？冲销上年多计得所得税会计分录借：应交税费-应交企业所得税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润以前年度损益调整属于...
营业税金及附加多计提了怎么办?
答：营业税金及附加多计提了怎么办?多计提的主营业务税金及附加的账务处理是:1、本年度多计提的情况,通过"利润分配"科目直接冲销:借:营业税金及附加(红字)贷:利润分配-未分配利润(红字)2、是以前年度多计提的,需要通过"以前年度损益调整"科目核算:借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整纳税人的营业额...
年末所得税费用多计提了怎么办
答：年末所得税费用多计提了汇算清缴后冲回，会计处理如下：1、如果金额较大，需要调整上年数的：借：年初未分配利润(红字)贷：应交税费(红字)2、如果金额不大，计入当期：借：所得税费用(红字)贷：应交税费(红字)注：分录错误就原路冲回 3、汇算清缴退回所得税会计分录：借：银行存款 贷：应交税费...
冲减以前年度多计提所得税和收入的会计分录怎么做?
答：冲减以前年度多提所得税的会计分录1、借：应交税费——应交企业所得税贷：以前年度损益调整2、借：以前年度损益调整贷：利润分配冲减以前年度多计提收入的会计分录1、执行企业会计准则的，冲回以前年度多计提收入，需要通过“以前年度损益调整”科目：借：以前年度损益调整应交税费——应交增值税(销项...
