企业间借款利息收入的涉税问题
【法律分析】长期以来，企业尤其是中小民营企业(不含金融企业，以下简称企业)，由于缺少有效资产抵押或担保，从金融企业取得贷款十分困难。为了生存和发展，不少企业还选择了向金融企业以外的企业、单位和个人(以下简称非金融企业)借款。关于企业借款利息在企业所得税前扣除的规定，散布于多件法律、法规、规章及文件中，如果缺乏系统的综合理解，在会计涉税处理上就可能不够完善，给企业带来税务风险。【法律依据】《贷款通则》 第三十二条 贷款归还：借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单;借款人应当及时筹备资金，按期还本付息。贷款人对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款本息的催收工作。贷款人对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息;对不能归还或者不能落实还本付息事宜的，应当督促归还或者依法起诉。《中华人民共和国商业银行法》 第四十二条 借款人到期不归还信用贷款的，应当按照合同约定承担责任。《中华人民共和国居民身份证法》 第十六条 有下列行为之一的，由公安机关给予警告，并处二百元以下罚款，有违法所得的，没收违法所得：（一）使用虚假证明材料骗领居民身份证的；（二）出租、出借、转让居民身份证的；（三）非法扣押他人居民身份证的。
法律分析：长期以来，企业尤其是中小民营企业(不含金融企业，以下简称企业)，由于缺少有效资产抵押或担保，从金融企业取得贷款十分困难。为了生存和发展，不少企业还选择了向金融企业以外的企业、单位和个人(以下简称非金融企业)借款。关于企业借款利息在企业所得税前扣除的规定，散布于多件法律、法规、规章及文件中，如果缺乏系统的综合理解，在会计涉税处理上就可能不够完善，给企业带来税务风险。
法律依据：《贷款通则》 第三十二条 贷款归还：借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单;借款人应当及时筹备资金，按期还本付息。贷款人对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款本息的催收工作。贷款人对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息;对不能归还或者不能落实还本付息事宜的，应当督促归还或者依法起诉。
《中华人民共和国商业银行法》 第四十二条 借款人到期不归还信用贷款的,应当按照合同约定承担责任。
《中华人民共和国居民身份证法》 第十六条 有下列行为之一的，由公安机关给予警告，并处二百元以下罚款，有违法所得的，没收违法所得：（一）使用虚假证明材料骗领居民身份证的；（二）出租、出借、转让居民身份证的；（三）非法扣押他人居民身份证的。
企业之间借款要交税吗
答：1、借款利息的税前扣除：企业之间的借款利息在一定条件下可以作为税前费用扣除，减少应纳税所得额；2、利息收入的征税：对于放贷企业来说，收取的利息收入需要按规定缴纳企业所得税；3、印花税的征收：企业之间签订借款合同时，需要按照合同金额的一定比例缴纳印花税；4、借款合同的合规性：借款合同需要符合...
企业间借贷利息收入应交什么税
答：企业间借贷利息收入应交什么税 企业之间借款,利息收入方应交增值税及附加税.一般纳税人企业增值税税率为6%,而小规模纳复税人增值税征收率为3%.附加税:城市维护建设税:增值税的7%(市)、5%(县、建制制镇)、1%(工矿区)、教育费附加:增值税的3%、地方教育附加:增值税的2%、企业所得税:主管税务机关出...
公司借款给个人取得的利息收入怎么纳税处理
答：1、营改增后,企业收取的利息实际上属于金融服务,金融服务适用的增值税税率为6%,因此贷款利息的税率也是6%.2、营改增后,存在借款的一般纳税人非常关注借款利息是否能够抵扣的问题,如果借款利息能够抵扣进项税额,则对存在借款的一般纳税人绝对是一大利好.3、根据《营改增试点实施办法》的规定,纳税人接受贷款...
企业之间借贷利息收入如何交税
答：企业之间借贷利息收入如何交税答:比如非金融企业之间的借款利息收入需要缴税.向关联企业借款,并取得利息收入,应缴纳增值税及附加税.另外,借款合同需要缴纳印花税.根据税法的规定,纳税人将货币资金存放于银行等金融机构而取得的存款利息收入,不征收增值税.但是,纳税人将资金委托金融机构发放贷款,或者自行及其他...
企业之间借款利息收入开票的税目
答：企业间借贷利息收入应交以下税：1、收息方交增值税及附加税；2、一般纳税人增值税税率6%；3、小规模纳税人增值税税率3%，城市维护建设税：增值税的7%（市）、5%（县、建制镇）、1%（工矿区）、教育费附加：增值税的3%、地方教育附加增值税的2%、企业所得税；4、借款合同要缴纳印花税。一、所得税...
母子公司借款利息增值税
答：母公司向子公司发放的借款利息属于增值税纳税范围，可以享受进项抵扣。但需要注意的是应该开具增值税专用发票并进行代扣代缴。母子公司之间的借贷交易在实践中很常见，如果母公司向子公司收取借款利息，则这些利息收入应该计入增值税纳税范围。根据财政部、国家税务总局发布的《增值税政策解读汇编（2019年版）》...
借款的利息收入要交增值税吗
答：综上所述：借款的利息收入是否需要缴纳增值税取决于借款的性质以及利息收入的来源。非金融企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税，而金融企业取得的利息收入则需要按照金融业的税务规定进行处理。在处理税务问题时，企业应充分了解税法规定，并咨询专业税务人员的意见，以确保合规操作并降低税务风险。法律依据：...
公司之间借款利息怎么交税
答：一、企业之间借款利息收入要缴纳什么样的税种：1、出借方如果是通过银行放贷，由银行代扣代缴；2、出借方如果是自己借款出去，需要自己申报；3、借款的利息收入需要缴纳营业税及附加。如果出借方是企业，作为当期所得计算企业所得税；如果是个人，需要缴纳个人所得税。二、注册公司的手续如下：1、确定公司...
企业之间借款利息交什么税?
答：1、出借方如果是通过银行放贷，由银行代扣代缴；2、出借方如果是自己借款出去，需要自己申报；3、借款的利息收入需要缴纳营业税及附加。如果出借方是企业，作为当期所得计算企业所得税；如果是个人，需要缴纳个人所得税。二、企业之间借款利息收入要缴纳什么样的税种 需要申报缴纳营业税(税率为5%)。同时...
公司之间借款涉及到税吗?
答：如果非关联公司之间的贷款需要支付利息，则必须缴纳增值税、所得税和印花税。首先，贷款利息属于增值税征税范围，如果是一般纳税人要缴纳6%的增值税，如果是小额纳税人则是3%(优惠期除外)。发生借款的税率是多少 ?如果是两个不相同的增值税纳税主体之间存在借款行为，提供资金的一方取得的贷款利息收入，根据...
