关于税务会计的两道题和财务会计的一道题
1.当期不得免抵的税额:200×(13%-9%)=8
1.应纳税额:150×13%+200×0%-(19.5-8)-10=19.5-11.5-10=-2
3.免抵退税额:200×9%=18
4.应退税额:.2小于18，应退税额为2
5.免抵税额:18-2=16
您好！很高兴能为您解答！
以旧换新业务实质上是销售业务与购货业务同时进行的。会分为以下两笔分录
当销售新产品时
借：应收账款 117 000
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 17 000
主营业务收入 100 000
同时结转主营业务成本。当购买旧产品时，抵扣货款2万元
借：库存商品（旧产品） 20 000
应交税费——应交增值税（进项税额） 3 400
贷：应收账款 23 400
此时应收账款余额为借方93600元。之后实际收到货款
借：银行存款 97 000
贷：应收账款 97 000
此时应收账款余额为贷方3400元。待收到对方开具增值税专用发票后，将增值税进项税额付给对方，作
借：应收账款 3 400
贷：银行存款 3 400
即可。
补充小知识：应收账款与预收账款性质相同，同属销货业务。当应收账款出现贷方余额的时候，理解为预收账款即可。因为企业在同一项交易中，采用同一科目核算才能反映实质。若上述倒数第二笔分录拆分为贷方应收账款、预收账款，那么就无法反映出实质，与交易凭证也不好对应。因此企业做分录时，第一笔采用预收账款，那么就用预收账款作下去就可以了；第一笔采用应收账款，那么就用应收账款作下去就可以了。
希望能够帮到您！
1000X12%/12(当月增加当月不提，当月减少当月提）
1，某酒厂为增值税一般纳税人，其主营业务为生产果酒并对外销售，2010年9月含税销售收入117万，档期发出包装物并收取押金3.51万，当期逾期未归还包装物押金2.34万，可抵扣的增值税进项税为10万，且月初无留低的进项税，求计算该酒厂2010年9月应缴纳的增值税。
（117+2.34）/（1+17%）X17%-10=7.34
2.某外贸进口企业为一般纳税人，2010年2月进口卷烟一批，到岸价格为50万元，在海关应缴纳的关税为7.5万，应缴纳的销售税是16.25万，要求计算改批货物应缴纳进口环节的增值税
（50+7.5+16.25）/（1-30%）X17%
1、本月折旧额=1000 * 12%/12=10万
2、2010年9月应缴纳的增值税=（（117+2.34）/1.17）*17%-10=7.37万
3、应缴纳的销售税是16.25万，应改为应缴纳的消费税是16.25万吧？没销售税一词的。
组成计税价格=50+7.5+16.25=73.75万元
进口环节的增值税=73.25*17%=12.5375万元
1.本月折旧额=1000 * 12%/12=10万
计提
借：制造费用 6
管理费用 4
贷：累计折旧 10
2. 9月应缴纳的增值税=[（117+2.34）/1.17]*17%-10=7.37万
3. 完税价格=50+7.5+16.25=73.75万元
应交增值税（进项税额）=73.75*17%=12.5375万元
本月折旧不变,1000*12%/12=10;
本月应交增值税:117/1.17*0.17-10=7;不能收回的包装物的押金应记入营业外收入,记入损益,
应交增值税:(50+7.5+16.25)*.17=12.5375
为什么这两道题是错的 第一道题应该是对的现在的会计记账法就是复式现行的政策除部分事业单位和政府部门外，都采用复式记账第二题目财务会计报告
2021年税务师《财务与会计》练习题分享
答：【答案解析】本题考查日后调整事项的会计处理知识点。报告年度或以前年度销售的商品，在年度财务报告批准报出前退回，应冲减报告年度的主营业务收入，以及相关的成本、税金，本题中的报告年度是20×7年，所以应调减20&t...
关于税务会计的两道题和财务会计的一道题
答：月初“固定资产”账面原价总额1000万，其中：生产用固定资产600万，非生产用固定资产400万，本月够进生产用固定资产80万，本月出售非生产用固定资产50万，年综合折旧率12％，计提并核算本月折旧额。1000X12%/12(当月增加当...
2021年税务师《财务与会计》备考练习题
答：某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25%。该企业2012年度利润总额为100 000元，新增可抵扣暂时性差异为20 000元。经计算，该企业2012年度应交所得税为30 000元。则该企业2012年度的所得税费用为...
2022年税务师考试《财务与会计》科目有哪些题型?考试特点是什么?_百度...
答：主观题主要由计算题和综合分析题组成：1、计算题 第一道大题为财务管理，考题主要集中在第二章至第四章，第二道大题为会计，考题主要集中考查具体会计要素的确认与计量，如某章节的资产、负债和收入等要素的确认与计量。2...
税务会计一道题目 急~
答：资产总额不会发生变化.一道税务会计题，急 1、该企业本月增值税销项税额：520000X17%+132444/（1+17%）X17%+40000X17%=88400+19244+6800=114444元。 2、本月增值税进项税额：180000X17%+40000X13%=35800元。
税务会计计算题2
答：（2）销售成本1100万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用480万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（...
税务师《财务与会计》考什么内容?附学习技巧
答：财务与会计，这个科目综合了两个方面的内容。一个方面是财务管理，另一个方面是会计的内容。一般来说，会计的占比还是比较高的。如果考生们有会计方面的基础，那么考这一门相对于来说可能会容易一些。税务师学习技巧1、合理...
税务会计与财务会计的区别的具体例子
答：税务会计遵循的是税法，财务会计遵循的是会计准则。比如：企业超范围经营，被工商部门罚款100万，税法规定，行政罚款是不能在税前扣除的，但会计准则规定，企业每笔收支都必须入账。又如：企业有一项使用寿命不确定的无形资产，...
思考题 你怎么理解税务会计和财务会计的目标?
答：一、主要区别：税务会计目标的实现方式是纳税申报。财务会计目标的实现方式是提供报表即资产负债表、损益表和现金流量表。核算规范不同。税务会计的依据是税收法律、法规，按照税法规定计算应纳税额并向税务部门申报;财务会计的...
税务师《财务与会计》考什么?重难点有哪些?
答：基于往年基本考情，从章节内容上看税务师《财务与会计》包含两个部分的知识体系：财务管理与会计。《财务与会计》共计20章，其中第8章至第20章为会计的相关内容，涉及到财务会计概论、资产、负债、所有者权益、收入、费用、...
