小规模企业6月开专票74400开普票50000报税怎么计算？
增值税小规模纳税人，月开发票50000元，
增值税=50000*0.03/1.03=1456.31
城建税=增值税*7%=1456.31*0.07=101.94
教育费附加=增值税*3%=43.69
企业所得税，根据利润调整后计算
小规模纳税人自开增值税专用发票6万元在申报时：
在增值税申报表的第二行“税务机关代开的增值税专票不含税销售额”填列，并且当期缴纳增值税。
小规模纳税人自开的专票，不论是否达到起征点，都需要缴纳增值税的，因为受票方是一般纳税人，作为他们的进项税额是抵扣的。
增值税小规模纳税人无论开专票还是普票，征收率都是3%。季度销售额不超过45万未达起征点免征增值税和个人所得税，正常申报即可。
6月共销售额124400，小于150000可以享受免税，增值税专用发票74400，不免税，50000免税。6月税额按74400计算。
小规模纳税人的增值税是季报，是否需要交纳增值税，要看4、5、6三个月合计销售额是否超过45万，不超过45万免征增值税。
按照阶段性税收优惠政策，小规模纳税人在年底前可以开具1%“税率”的发票。
应交增值税=含税价÷（1+1%）×1%
开具的普票不超过45万免征增值税；
开具的专票必须申报、交纳增值税。
现行小微企业优惠政策是季度开票金额（不含税金额）不超过45万，可以免征增值税和附加税，但是这个政策仅适用于开增值税普通发票，开增值税专用发票是要缴税的。所以普票5万元是免税的，但是专票的74400，要交增值税=74400÷1.01×0.01=736.63
小规模企业，开专票与开普票，只是形式上不同，开票金额都是计税收入，要合并计税。
如果是增值税小规模纳税人，季度内增值税应税收入不超过45万元，开的普票可以免增值税及附加税；否则全额征税。
如果是增值税一般纳税人，全额征税。
小规模企业与增值税小规模纳税人不是一个概念。
小规模开专票要交税吗
答：需要，小规模开专票是需要交税的。专票无论规模大小都是要交税的，小规模的开专票可以自己开，也可以找人代开。月收入高于3万元（或者季收入高于9万元）可以自己开专票；月收于低于3万元（或者季收入低于9万元）的，就需要代开。自己开的专票需要交的税是按照正常税收制度收取的，代开则需要提前缴纳税费...
小规模纳税人可以开增值税专用发票吗?
答：您好，根据我国现行增值税管理法规，小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但是如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，可以申请税务机关为其代开增值税专用发票。法律依据：《增值税管理暂行条例》第十一条 ： 小规模纳税人销售...
小规模公司,可以开几个点的增值税专用发票?一年能开多少?
答：小规模公司可以开百分之3或百分之5的增值税发票，连续12个月专票和普票开票额（含增值税的金额）需不超过500万。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值...
小规模纳税人开专票税率
答：2、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。3、对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小规模纳税人专票税率调整及适用条件是指针对小规模纳税人开具专用发票...
小规模公司代开专票如何做分录?
答：小规模公司代开专票如何做分录？1、小规模企业到国税代开专用发票时:借:应收账款贷:主营业务收入(或其他业务收入科目)应交税费--应交增值税2、结转对应增值税时:借:应交税费--应交增值税贷:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费--未...
小规模一季度专票可以开多少?
答：1.小规模纳税人一个月内可以开具的增值税普通发票没有限额，只要是小规模纳税人根据实际交易开具发票即可。如果小规模纳税人一个月开的发票不含税销售额超过500万元，按照税法的相关规定需要进行一般纳税人资格认定，按照一般计税方法计算缴纳增值税，这样就不能享受低税率了。2.小规模纳税人如果在连续不...
小规模,开专票,需要缴纳哪些税,税费怎么收
答：小规模需要缴纳哪些税种：一、增值税：1、专票金额即开即征收。2、普票季度加专票季度合计不超30万，普票部分免征专票需要缴纳。3、普票季度超过30万，全额不含税销售额*1%。附加税是在增值税的基础上交，收入在30万以内是7%的税率减半征收，收入在30万以上是12%的税率减半征收。企业所得税：是根据...
小规模纳税人能自开专票吗
答：小规模企业可以自开专票了。根据国家税务总局公告2019年第33号规定，增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。
小规模纳税人开专票税率是多少?
答： 小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是多少?小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是3%,增值税不存在开普通发票就按照普通计算,开专用发票就存在专用计算办法或者说开专票就要多交税.也就是题主是小规模纳税人开专票还是开普票,增值税方面都是按照征收率3%计税.小规模增值税...
小规模2022年6月开具1%的专票如何申报?
答：小规模纳税人开具的1%的增值税专用发票，如何申报填写增值税报表？增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当...
