某食品厂为增值税一般纳税人，2009年9月销售各类食品的销售额为120万元，当月购入生产食品的各类原材料...
(1)该食品厂当月发生的增值税进项税
收购大麦计算进项税=20000×13%=2600(元)
加工费进项税=600/(1+17%)×17%=87.18(元)
购买工具进项税=3605/(1+3%)×3%=105(元)
发生进项税额=2600+87.18+105+2792.18(元)
(2)该食品厂当期进项税转出数
小米霉烂做进项税转出时，注意将农产品和运费账面成本还原成计算进项税时的基数。
进项税转出=(4536-186)/(1-13%)×13%+186/(1-7%)×7%=650+14=664(元)
(3)该食品厂增值税销项税
玉米渣销项税=21000×13%=2730(元)
发给职工玉米渣视同销售销项税=21000/9×13%=303.33(元)
销售夹心饼干销项税=100000 × 17％=17000(元) 。
当期销项税合计=2730+303．33+17000=20033．33(元)
(4)该食品厂转让小型设备应纳的增值税因设备是在2009年购入，则应计算销项税，相关的运费可计算抵扣进项税。
应纳设备转让增值税=8000／(1+17％)×17％-500×7％=1162．39-35=1127．39(元)
(5)该企业当期应纳增值税额当期应纳税额=20033．33-2792．18+664+1127．39=19302．54(元)。
解： 应交增值税=销项税额-进项税额+进项转出
应纳增值税=119000+100000X17%—33800+60000X17%
当月销项税额=120*17%+1.2*17%=20.604万元
当月进项税额=90*17%+5*7%=15.65万元
当月应纳增值税=20.604-15.65=4.954万元
销售120万元应纳增值税=120*17%=20.4万元
发给职工的食品应视同销售处理，应纳增值税=1.2*17%=0.204万元
当月进项税额=90*17%+5*7%=15.3+0.35=15.65万元
当月应纳增值税=20.4+0.204-15.65=4.954万元。
销项税：120*17%+1.2*17%（自产用于个人消费视同销售）=20.604
进项税：90*17%+5*7%（支付的运费7%扣除率）=15.65
增值税=销项税-进项税=20.604-15.65=4.954
销项
销售：120/1.17*0.17=17.44万元
视同销售：1.2/1.17*.17=0.17万元
进项：
材料进项：90/1.17*0.17=13.08万元
运费发票：5*0.07=0.35万元
应纳税额=销项-进项=17.44+0.17-13.08-0.35=4.18万元
某食品厂是增值税一般纳税人,2012年3月发生以下业务:
答：会计分录1、借管理费用/职工福利32×200+45*200*17 贷：应交税金/增值税/销项税45×200×17 贷：库存商品32×200 2、借：应收账款/东方商场 45×600×（1+17%）贷：应交税金//增值税/销项税 45×600×17 贷：主营业务收入/食品 45×600 3、借：货币资金5850 贷：其他业务收入/加工费收入...
2020年税务师考试每日一练试题
答：天津会计 我为大家整理了2020年税务师考试 每日一练 试题，来一起在税务师考试题库做练习吧！坚持做题是备考税务师的重要环节，快来一起练习一下吧！荐： 2020税务师报名时间&考试时间&考试题型介绍 《税法一》每日一练-2020年税务师考试 计算题 某食品加工企业为增值税一般纳税人，2019年2月...
计算题 1.某食品生产企业为增值税一般纳税人,2009年6月发生如下经济业务...
答：1、当期增值税可以抵扣的进项税额=800*7%+20000*2*13%+5100=10356元 2、当期增值税可以抵扣的销项税额=117000/(1+17%)*17%+5000/(1+17%)*17%+93600/(1+17%)*17%+5000(1+10%)*17%+14040/(1+17%)*17%=34301.50元 3、当期应缴纳的增值税=销项税-进项税=34301.50-10356=23945....
某食品厂(增值税一般纳税人),主要生产各类食品,2000年9月发生如下涉税...
答：1 借：应收账款 351000 贷：主营业务收入 300000 应缴税费-应交增值税（销项税） 51000 2 借：委托代销物资 4000 应缴税费-应交增值税（进项税）680 贷：应付账款 4680 3 借：原材料 157723.08 应缴税费-应交增值税（进项税）20400 贷：银行存款/现金 4 借：待处理财产损益 ...
税法。 某食品加工厂(增值税一般纳税人)今年10月。
答：1、由于是销售的粮食，所以一般纳税人可以采用简易办法13%的增值税税率征收销项税 2、将自产、委托加工物品用于集体福利的应该视同销售征收增值税 3、开具专用发票10万安正常税法流程进行计算缴纳增值税 4、非正常损失的原材料应该进行进项税额转出处理 5、销售自己使用过的固定资产，在09年以后购入的 按...
某食品企业为增值税一般纳税人,2012年3月发生以下业务:
答：（3）销项税=234000÷1.17×0.17=34000 （4）免税农产品有收购发票的按13%抵扣：50000×0.13=6500 （5）进项税=17000 被盗原材料进项税转出=50000×0.17=8500 本月销项税=17000+34000=51000 本月进项税=6500+17000=23500 本月进项税转出=3400+8500=11900 本月应缴纳的增值税=51000-（23500-...
急问!税法题目:某食品生产企业为增值税一般纳税人,2009年6月发生如下...
答：销项税17000+13600+13600=44200元 进项税6500+4000*13%+5100=12120元 应交增值税32080元 备注：食用油税率13%，购入免税农产品按收购价13%计算进项税，生产用固定进项税可以抵扣、不管你向谁销售，是否开具发票，都按17%计算
某食品厂(增值税一般纳税人)2009年7月份生产货物100箱,每箱销售单价20...
答：1、销售97箱 借：应收账款 22,698 贷：主营业务收入 19,400 应交税金 —应交增值税—销项税额 3,298 2、退回2箱 借：应收账款 -468 贷：主营业务收入 -400 应交税金 —应交增值税—销项税额 -68 3、捐赠，视同销售，不知道你们幼儿园放什么科目核算，也不知道产品成本价，但视同销售...
某食品生产企业为增值税一般纳税人,2009年6月发生如下经济业务:_百度...
答：生产用的使用植物油，当然可以抵扣。没有疑问，因为食品生产企业不是免税企业，不是食用植物油购销企业~~
