我们是小规模纳税企业，需要计提增值税吗？应怎样做会计分录？
您好，小规模纳税人计提税款时:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应缴税费——应交增值税
缴纳税款取得税票后:
借:应缴税费——应交增值税
贷:银行存款
未名明德
1，月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额。
2，月底，销项税额大于进项税额:
(1)计算应交增值税:
销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税。
(2)结转:
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。
贷:应交税金-应交增值税-未交税金。
(2)缴纳:
借:应交税金-应交增值税-未交税金。
贷:银行存款。
会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。按照复式记账的要求，对每项经济业务以账户名称，记账方向和金额反映账户间对应关系的记录。在借贷记账法下，则是指对每笔经济业务列示其应借和应贷账户的名称及其金额的一种记录。
会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。会计分录的格式和要求是:先借后贷;借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应错开;在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。
拓展资料
建议一笔一笔做分录。
发票金额是65425，8
借:库存现金65425，8
贷:主应业务收入63520，19
应交税费1905，61
额减征额432，79元
借:应交税费432，79
贷:营业外收入--补贴收入432，79
实际交税时
借:应交税费1472，82
贷:银行存款1472，82
借：应收账款或银行存款
贷：主营业务收入、其他业务收入
应交税费-应交增值税
小规模纳税人增值税计算方法：
应纳税额=销售额×征收率
按下列公式计算销售额：
销售额=含税销售额/(1+征收率)
你好！
小规模纳税企业，不需要计提增值税，确认收入时，借方记相关科目，贷方记：主营业务收入，应交税金－应交增值税即可。
希望对你有帮助~
看你的经营范围了，如果你是服务业的，只需交营业税，那就不需计提增值税，有销售业务的才计提增值税。比如销售开票100元，作如下分录：
借：现金 100
贷：主营业务收入 100/（1+3%)
=97.09贷：应缴税费-增值税 100/（1+3%)*3%=2.91
计提附加税分录从略。
借：现金或银行存款
贷：主营业务收入
应交税金——销项税
小规模企业计提应付税金及附加会计分录
答：小规模纳税人税金及附加账务处理 1、实现收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、计提附加税：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 3、实际缴纳增值税及附加税：借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 ...
小规模纳税人需要计提附加税吗
答：一般是减免的话不计提，如果需要缴纳，需要计提。""分录 借：营业税金附加，贷：应交税费-教育费附加、城建税、地方教育费用附加。城市维护建设税：1、为实际缴纳的增值税税额，税率为7%（市区）、5%（县城、建制镇、工矿区）或1%（其他）。在此基础上，对增值税小规模纳税人减按50%征收城市维护建设税...
小规模企业需要计提附加税吗
答：法律主观：小规模纳税人要交附加税，要交的附加税有城建税、教育附加费、地方教育费附加。但是小规模纳税人增值税减免以后不需要计提附加税，附加税根据实际缴纳的增值税计提，增值税已经减免不需要缴纳，所以附加税也不需要计提，但只是与增值税相对应的附加税不用交纳。法律客观：《国家税务总局关于小规模...
小规模纳税人税金及附加如何计算?附账务处理
答：小规模纳税人税金及附加的计算公式实际缴纳的增值税=价税合计/1.03*3%应交城建税=实际缴纳增值税*7%应交教育费附加=实际缴纳增值税*3%应交地方教育附加=实际缴纳增值税*2%综上公式我们可以看出，计算税金及附加的基础就是先计算出企业实际缴纳的增值税，知道了实际缴纳的增值税乘以对应税率便可得到对应...
小规模纳税人计提递延所得税资产的税率
答：小规模纳税人计提递延所得税资产的税率小型微利企业所得税税率为20%.自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额.小型...
小规模企业需要计提增值税吗?需要计提的话分录怎么做呢?
答：1、小规模纳税企业会计分录如下：借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入、其他业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 如果享受优惠，则 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入——政府补贴收入 2、小规模纳税人增值税计算方法：应纳税额=销售额×征收率 按下列...
小规模纳税人公司常用的会计分录!(全)
答：小规模纳税人基本会计分录汇总 1、 注册资金交存验资户 借：银行存款---验资户 贷：实收资本 2、 由验资户转入基本户 借：银行存款---基本户 贷：银行存款---验资户 3、 取备用金 借：现金 贷：银行存款 4、 签定租房合同，交租金。借：长期待摊费用 贷：银行存款 5、 购置电脑、办公家俱等...
小规模企业所得税需要计提吗
答：如果小规模纳税人进行增值税零申报，那么，城建税也不需要缴纳，其纳税申报期限也为按季申报。4、印花税小规模纳税人所需缴纳的印花税是对合同、凭证、书据、账簿及权利许可证等文件征收的税种。小规模纳税人签订的供销合同按照合同金额万分之三缴纳。二、哪些企业要进行企业所得税汇算清缴（1）企业所得...
小规模纳税人怎么计算“企业所得税”、“城建税”和“教育费附加...
答：我是小规模纳税人，每月国税定额缴纳增值税150和企业所得税50元，地税局缴纳城建税和教育费附加等 汇算清缴（即所得税年报）期限为1月1日到5月31日。 是否需要审计报告要咨询当地税务机关。 另外，汇算清缴是涉及所得税的，于增值税无关。无论是核定征收企业，还是查账征收企业均需进行申报。
小规模纳税人免征增值税要交企业所得税吗?附会计处理
答：也不符合作为不征税收入的要求，所以小规模纳税人免征的增值税应计入企业当年收入总额，计算缴纳企业所得税。小规模纳税人免征增值税会计处理1、确认应交税费借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税2、确认税金减免为营业外收入借：应交税费—...
