要求：（1）计算该企业本月应缴增值税税额；（2）作出相应的会计分录。
不含税销售额=50*68000+842400/（1+17%）=4120000
销项税额=4120000*17%=700400
应交增值税=700400-200000=500400
应交消费税=4120000*3%=123600
会计分录：
借：银行存款/应收帐款等 4820400
贷：主营业务收入 4120000
应交税金-应交增值税-销项税额 700400
借：应交税金-应交增值税-销项税额 700400
贷：应交税金-应交增值税-进项税额 200000
应交税金-应交增值税-未交税金 500400
借：主营业务税金及附加 123600
贷：应交税金-应交消费税 123600
借：应交税金-应交消费税 123600
应交税金-应交增值税-未交税金 500400
贷：银行存款等 624000
（1）进项税：1700+3400
（2）销项税：15000*0.17+15000*0.17+(10000*（1+10%)*0.17+(4*6360/1.04)*4%/2
（3）应纳税：销项税-进项税
说明：
1、用于职工福利的货物的进项税不能抵扣
2、旧物资收购的规定，以前是可以按照收购的10%抵扣的，不知道你的题目是什么版本的，现在没有专用发票不可以抵扣，所以前面的计算按照不能抵扣计算
3、赠送产品视同销售。如果纳税人近期有同类货物的按照，同类货物的销售价格计税；如果近期没有按照其他纳税人同类货物近期售价；如果都没有按照组成计税价格=成本*（1+利润率）
A有销售价格，无B 的销售价格，用组成计税价格计税（10000*（1+10%））
4、销售使用过的摩托车，因为摩托车这类的消费品是不能抵扣增值税的，所以按照4%减半征收。
（2）可抵进项税额 [7000/(1+17%)]*17%+150*7%=1017.09+10.5=1027.59（元）
（3）可抵进项税额 170（元）
（4）应纳销项税额 （200000+1000）*17%=34170（元）
（5）应纳销项税额 100*80*17%=1360（元）
该企业本月应纳增值税税额=34170+1360—30000—2056—1027.59—170=2276.41（元）
2.（1）借：原材料 12186
应交税费——应交增值税（进项税额）2056
贷：银行存款 14242
（2）借：固定资产 6122.41
应交税费——应交增值税（进项税额）1027.59
贷：银行存款 7150
（3）借：原材料 1000
应交税费——应交增值税（进项税额） 170
贷：银行存款 1170
（4）借：银行存款 235170
贷：主营业务收入 201000
应交税费——应交增值税（销项税额）34170
（5）借：应付职工薪酬——福利费 9360
贷：主营业务收入 8000
应交税费——应交增值税（销项税额） 1360
1、借：原材料 12200
应缴税费—应缴增值税-进项税额 2040
贷：银行存款 14240
2、借：固定资产 6132.91
应缴税费—应缴增值税-进项税额 1017.09
贷：银行存款 7150
3、借：原材料 1000
应缴税费—应缴增值税-进项税额 170
贷：银行存款 1170
4、题目是否有问题，按一般常理的会计分录如下
借：应收账款/银行存款 235000
贷：主营业务收入 201000
应缴税费-应交增值税-销项税额 34000
5、题目应该在告诉本产品的市场价格，先姑且市场价格为100元
借：生产成本 11700
贷：应付职工薪酬-非货币性福利 11700
本月应缴增值税额=34000-30000-2040-1017.09-170=772.91元
你这童鞋，哎。悬赏分是鸭蛋。我可以回答你的问题，你要采纳我的问题哈
你第四问中有个问题没说清楚啊：本月该企业销售商品2000件，每件100元，增值税专用发票上注明价款为200000元，税额为34000元，支付销货运费为1000元，货物尚未收到；
支付销货方运费？这个题目主体不就是销货方么，你是不是想说购货方支付销货方钱啊？由谁支付，很重要的。
要求:(1)计算该企业本月应缴增值税税额;(2)作出相应的会计分录。_百度...
答：1. （1）可抵进项税额 2040+200*7%=2056（元）（2）可抵进项税额 [7000/(1+17%)]*17%+150*7%=1017.09+10.5=1027.59（元）（3）可抵进项税额 170（元）（4）应纳销项税额 （200000+1000）*17%=34170（元）（5）应纳销项税额 100*80*17%=1360（元）该企业本月应纳增值税税...
1.计算该企业当月增值税销项税额。 2.计算该企业当月允许抵扣的增值税进...
答：1.计算该企业当月增值税销项税额。销项税额=76.5+30.6+15.3+7.65=130.05万元 2.计算该企业当月允许抵扣的增值税进项税额及应纳税额。进项税额=0.735+34+18=52.735万元 应纳税额=销项税额-进项税额=130.05-52.735=77.315万元
...单位变动成本180元,固定成本120000元。求:1),计算该企业本...
答：240*（100%-15%）*X=180X+120000 X=5000
急求!!编制每笔业务的会计分录,计算企业本月应缴纳的增值税,并作出结转...
答：应交税费--应交增值税（进项税额）100000*（1+20%）*17%=20400 贷：银行存款 140400 （14）上月留抵税额32 800元。本月销项税额=472600+1700+17000-33660+18700+2993.16 =479333.16 本月进项税额=30930-23800+3060-5175.27+391000+20400=416414.73 本月应交增值税=479333.16-416414.73-...
...2004年3月份发生下列经济业务:计算该厂本月应缴增值税。编制相关会...
答：1、借：原材料 82063.5 应交税费-应交增值税（进项税额） 13736.5 贷：银行存款 95800 2、借:周转材料---包装物 3000 应交税费-应交增值税（进项税额） 510 贷：银行存款3510 3、借：银行存款 120000 贷：主营业务收入 102564 应交税费-应交增值税（销项税额） 17436 ...
计算本月应交纳的销售税金。如何做会计分录?
答：计提本月应当缴纳的销售税金会计分录：1、计算应交增值税(销项税额)时：借：银行存款 或 应收帐款等 贷：主营业务收入等 贷：应交税金--应交增值税(销项税额)2、计算应交消费税时：借：主营业务税金及附加等 贷：应交税金--应交消费税 3、计算应交营业税时：借：主营业务税金及附加等 贷：...
求助税收方面的计算题!求企业本月应交纳增值税额的?
答：将本企业生产的10台彩电用于集体福利；捐赠给运动会20台。是 增值税视同销售行为 按同期价格计征增值税 计税销售额=（10+20）*800=24000 总计税销售额=7200000+720000+160000+24000=8104000 销项税额=8104000*17%=1377680 2.已经到期尚未收回包装物而无法退还的包装物押金7万元 计税销售额=70000/（...
计算本月应交所得税6000元的会计分录
答：借：所得税费用 6000 贷：应交税费——应交所得税 6000 根据现行税法规定，应交所得税的计算公式为：根据现行税法规定，应交所得税的计算公式为：根据现行税法规定，应交所得税的计算公式为：根据现行税法规定，应交所得税的计算公式为：根据现行税法规定，应交所得税的计算公式为：...
月末计算本月应交城市维护建设税分录怎么做?
答：借：税金及附加 （按实际缴纳的增值税、消费税的合计数*税率计算缴纳）贷：应交税费--应交城市维护建设税 缴纳时 借：应交税费--应交城市维护建设税 贷：银行存款 城市维护建设税=（增值税+消费税+消费税）* 城市维护建设税税率 城市维护建设税税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地...
1、某空调厂4月向一家电商场销售电视机500台,本期同类产品不含税售价...
答：甲酒厂当月应交消费税=35000×20%+0.5/500 ×5 000 000+500/（1+17%） ×17% +240×20+（120 000+12000）/（1-5%） × 5 =7000+5000+72.65+4800+6947.37=23820.02（元）5.该公司本月应交的营业税额=（50+80-60）×5%=3.5（万元）6.卷烟厂当月应纳消费税= 80×250×60×...
