企业所得税减免税优惠报备案表怎么填写
汇算清缴期登记备案的企业所得税减免优惠项目，纳税人应在汇算清缴期间向主管税务机关提交下述规定的资料，主管税务机关在7 个工作日内完成登记备案工作，并告知纳税人执行。汇算清缴期备案登记管理的企业所得税优惠项目具体如下：
一、符合条件的技术转让所得（企业所得税法第二十七条第四款）
汇算清缴期报备资料：
1.企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送以下资料：
①企业所得税减免优惠备案表；
②技术转让合同（副本）；
③省级以上科技部门出具的技术合同登记证明；
④技术转让所得归集、分摊、计算情况表；
⑤实际缴纳相关税费的证明资料。
2.企业向境外转让技术，向主管税务机关备案时应报送以下资料：
①企业所得税减免优惠备案表；
②技术出口合同（副本）；
③省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证；
④技术出口合同数据表；
⑤技术转让所得归集、分摊、计算情况表；
⑥实际缴纳相关税费的证明资料；
二、符合条件的小型微利企业（企业所得税法第二十八条第一款）
汇算清缴期报备资料：
1.企业所得税减免优惠备案表；
2.小型微利企业备案表。
国税部门按以下规定执行：①经主管国税机关予以登记备案的小型微利企业，在企业所得税年度申报及下一年度企业所得税季度预缴申报时按20%的税率缴纳企业所得税，但如果下一年度相关指标发生变化并且已不符合规定条件时，应在季度预缴申报时自行改按25%的税率计算缴纳企业所得税。②当年新办企业在季度预缴申报企业所得税时应统一按照25%的税率申报纳税，符合小型微利企业条件的，年度申报时按规定进行备案。
三、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用（企业所得税法第三十条第一款）
汇算清缴期报备资料：
1.企业所得税减免优惠备案表；
2.自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算；
3.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单；
4.自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表；
5.企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件；
6.委托、合作研究开发项目的合同或协议；
7.研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告及核算情况说明；
8.无形资产成本核算说明（仅适用新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用形成无形资产情形）。
四、安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资（企业所得税法第三十条第二款）
汇算清缴期报备资料：
1.企业所得税减免优惠备案表；
2.在职残疾人员或国家鼓励安置的其他就业人员工资表；
3.为残疾职工或国家鼓励安置的其他就业人员购买社保的资料；
4.残疾人员证明或国家鼓励安置的其他就业人员的身份证明复印件；
5.纳税人与残疾人或国家鼓励安置的其他就业人员签订的劳动合同或服务协议（副本）；
6.具备安置残疾人员上岗工作的基本设施情况的说明。
五、创业投资企业（企业所得税法第三十一条）
汇算清缴期报备资料：
1.企业所得税减免优惠备案表；
2.经备案管理部门核实后出具的年检合格通知书（副本）；
3.关于创业投资企业投资运作情况的说明；
4.中小高新技术企业投资合同或章程的复印件、实际所投资金验资报告等相关材料；
5.中小高新技术企业基本情况〔包括企业职工人数、年销售（营业）额、资产总额等〕说明；
6.由省高新技术企业认定管理机构出具的中小高新技术企业有效的高新技术企业证书（复印件）。
六、固定资产、无形资产加速折旧或摊销（企业所得税法第三十二条、财税〔2008〕1 号第一条第（五）、第（七）款）
汇算清缴期报备资料：
1.企业所得税减免优惠备案表;
2.按照《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发 〔2009〕81号）第五点规定，对确需对固定资产采取缩短折旧年限或者加速折旧方法的，应在取得该固定资产后一个月内，向主管税务机关报送以下资料：
①固定资产的功能、预计使用年限短于《实施条例》规定计算折旧的最低年限的理由、证明资料及有关情况的说明；
②被替代的折旧固定资产的功能、使用及处置等情况的说明；
③固定资产加速折旧拟采用的方法和折旧额的说明。
3.固定资产、无形资产加速折旧或摊销情况表。
七、企业购置专用设备税额抵免（企业所得税法第三十四条）
汇算清缴期报备资料：
1.企业所得税减免优惠备案表；
2.购置的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备情况表;
3.加盖企业公章的所购置相关设备的支付凭证、发票、合同等资料复印件；
4.购置设备所需资金来源说明和相关的原始凭证、记账凭证、明细账等复印件。
企业所得税减免优惠项目减免优惠期限超过一年的，纳税人可在首次享受该项优惠的年度一次性提交 《企业所得税减免优惠备案表》，但本通知规定应在汇算清缴期补充报备资料的，纳税人应于每年年度汇算清缴期结束前提交。纳税人减免优惠的条件发生变化，已不符合税收减免优惠条件的，应在发生变化之日起 15 个工作日内向主管税务机关报告。
纳税人应在本通知规定的时限内向主管税务机关申请备案拟享受的企业所得税减免优惠，未在规定时限内向主管税务机关申请备案的，不得享受该项企业所得税减免优惠，且不得逾期补办理备案手续。
企业所得税优惠项目备案表详细填写方法：
一、企业向税务机关进行企业所得税优惠事项备案时填写本表。企业对备案表填写内容及附报资料的真实性与合法性负责。
二、企业同时备案多项优惠事项，或者备案同一优惠事项之下的不同优惠子项目，应当分别填写本表。“年度”按照企业提交备案的优惠事项所属纳税年度填写。
三、纳税人识别号、纳税人名称：按照税务机关核发的税务登记证件上载明的内容填写。
四、优惠事项名称：按照税务机关发布的企业所得税优惠事项名称填写。
五、备案方式：可以自月（季）度预缴期起开始享受优惠的优惠事项，企业在月（季）度预缴申报企业所得税时进行备案的，选择“月（季）度预缴期备案”。在年度终了后方能享受优惠的优惠事项，企业在汇算清缴期备案的，选择“汇算清缴期备案”。对于可以选择月（季）度预缴享受的优惠政策，企业未按要求备案的，预缴税款时不得享受该优惠事项。但企业可以在汇算清缴时享受该优惠事项，选择“汇算清缴期备案”。
六、享受优惠期间：填写企业可以享受优惠事项的起止时间。属于定期减免税情形，优惠期间超过一个纳税年度且有明确起止时间的，填写相应起止期间。不属于定期减免税或者没有明确起止时间的，填写享受优惠事项所属年度1月1日（新办企业填写成立日期）至12月31日。
七、主要政策依据：填写享受优惠事项主要税收政策文件，包括税收政策文件名称及发文字号。“主要政策依据”有多项的，应当填写与该优惠事项直接相关的政策依据，最多填写两项。
八、具备相关资格的批准文件（证书）：企业享受优惠事项，按照规定应当具备相关资格的，填写有关部门批准的文件或颁发的证书，包括文件（证书）名称及文号（编号）。按照规定，享受优惠事项无需取得上述批准文件（证书）的，填写“无”。文件（证书）包括但不仅限于下列证书：高新技术企业证书、动漫企业证书、集成电路生产企业证书、软件企业证书、资源综合利用认定证书、非营利组织证书、远洋捕捞许可证书等。
九、文件（证书）有效期：按照批准文件（颁发证书）上载明的有效期填写。
十、有关情况说明：简要概述享受优惠事项具体内容，如“从事蔬菜种植免税”、“从事公路建设投资三免三减半”等。企业备案优惠事项需要符合国家规定特定行业、范围，或者对优惠事项实行目录管理以及对所从事项目有限制、禁止规定的，企业应当明确说明经营业务符合哪个特定行业、范围或者目录中的哪一个具体行业、项目，或者不属于国家限制、禁止的项目。特定行业、范围、目录包括但不仅限于下列目录：《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》、《产业结构调整指导目录》、《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》、《环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录》、《国家重点支持的高新技术领域》、《资源综合利用企业所得税优惠目录》。优惠事项对承租、承包等有限制规定的，企业应说明情况。小型微利企业应说明从业人数、资产总额情况。对于通过填报纳税申报表采集从业人数、资产总额等情况的省市，可不再填写本栏。
十一、提交资料清单：按照税务机关备案管理规定，企业根据实际附报资料的情况填写。
十二、税务机关接收本表和附报资料后，应当对企业填写内容是否齐全、附报资料是否与表内“企业提交资料清单”栏填列内容相一致进行核对。核对无误后，由税务机关经办人员签字并加盖受理税务机关印章(或业务专用章)。税务机关经办人签收、盖章表明税务机关实际收取了备案资料，不代表认可企业备案资料的真实、合法。
十三、本表一式二份。税务机关受理后，一份交付企业作为备案证明留存，一份由税务机关留存。
表格格式见下图：
拓展资料
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类： （1）国有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。
资料来源：百度百科：企业所得税
1.填写你享受减免所依据的文件名称及文号，如国税发（XX）X号，或直接是所得税法等；
2.填写你所享受减免优惠的年度，如：2015或2014—XX年
3.填写你所享受优惠项目的名称，如：西开或农产品加工或林木的培育等；
4.其他问题按要求：主要填入企业名称、税号、企业资产总额、企业从业人数、利润总额、是否属于国家非限制和禁止行业这些数据就可以了。
正常按企业数据来填写呀，没有什么难填的，关键看你是哪种优惠。
企业所得税优惠项目备案表怎样填,没填过不会呀
答：一、企业向税务机关进行企业所得税优惠事项备案时填写本表。企业对备案表填写内容及附报资料的真实性与合法性负责。二、企业同时备案多项优惠事项，或者备案同一优惠事项之下的不同优惠子项目，应当分别填写本表。“年度”按照...
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答：《企业所得税减免税备案表》共七张表，其中第一张是主表，你需要根据单位所应该享受的所得税减免项目，在主表填写的基础上，还应该在相应的表格内填写。如，你是小规模企业，需要享受小型微利企业的政策，就需要既填主表...
有没有谁知道 企业所得税减免税备案表 怎么填
答：我公司是小型微利企业，收到了企业所得税减免备案表，正在填写，前面的按照营业执照或税务登记证的内容填写，减免税项目填小型微利企业，减免税政策依据填企业所得税条例及实施细则，纳税人经营情况简介填2009年公司利润总额、应...
企业所得税减免优惠备案表(请教怎样填)
答：一、符合条件的技术转让所得（企业所得税法第二十七条第四款）汇算清缴期报备资料：1.企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送以下资料：①企业所得税减免优惠备案表；②技术转让合同（副本）；③省级以上科技部门...
企业所得税减免优惠备案表(请教怎样填)
答：问题一填写你享受减免所依据的文件名称及文号，如国税发（XX）X号，或直接是所得税法等 问题二填写你所享受减免优惠的年度，如：2012或2012—XX年 问题三填写你所享受优惠项目的名称，如：西开或农产品加工或林木的培育等...
小型微利企业所得税优惠政策备案表怎么填写?
答：1．按照实际利润额预缴企业的填报。按照税收规定符合条件的小型微利企业可享受的减免税填报在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2014年版）》第14行“其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额”栏...
如何填写企业所得税优惠备案项目申请表!!!1
答：一、本表适用于备案管理的企业所得税优惠项目。二、一个纳税人同时备案多个优惠项目的，应按所得税优惠项目一项一表填列（同类项目可汇总填列）。三、“备案项目名称”栏按《企业所得税税收优惠备案办法》第四条所列举的...
减免备案在哪里填减免备案表填写
答：(1)《纳税人减免税备案登记表》2份。 (2)《合伙创投企业个人所得税投资抵扣备案表》。 16.天使投资个人按投资额的一定比例抵扣转让初创科技型企业股权取得的应纳税所得额(减免性质代码:05129999,政策依据:财税〔2018〕55号),应报送:...
企业所得税优惠项目备案登记表怎么填写
答：关键你的备案项目是什么,是属于开发新技术?新产品还是新工艺?把备案项目填上,再把备案项目的具体情况说明清楚就行了.预计金额的误差尽量小一些.
