某机床厂是增值税一般纳税人，2018年10月发生下列经济业务：(1)外购原材料钢材一批并取得增值税专用发票
用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额不得抵扣。这里购进的钢材用于建职工宿舍，属于购进货物用于非增值税应税项目，所以对应的进项税额不得抵扣，已申报抵扣的，应做进项转出处理。
希望能帮到你～
100+10+2.3=112.3万元
选C
领用的钢材和材料都可以抵扣进项税额
(2)增值税进项税额480元。
(3)增值税进项税额160元。
(4)取得普通发票不允许抵扣进项税额。
(5)企业建集体福利设施，不允许抵扣进项税额，领用上月购进的原材料钢材一批，实际成本50000元，进项税额转出50000×16%=8000元。
(6)销项税额300000×16%=48000元。
(7)对外提供设备维修劳务，取得含税收入2320元，销项税额2320÷（1+16%）×16%=320元。
（8）销售自制农机10台，销项税额：220000÷（1+10%）×10%=20000元，支付运费20000元，取得运费增值税专用发票，进项税额20000×10%=2000元。
（9）销售自己使用了三年的小轿车1辆，收到含税销售额50000元。本题目中没有说明购买时是否抵扣进项税额，按已抵扣计算。销项税额50000÷（1+16%）×16%=6896.55元。
应缴纳增值税税额：-32000-480-160+8000+48000+320+20000-2000+6896.55=48576.55元。
某厂为增值税一般纳税人,2005年8月发生如下业务 1:外购原材料一批,取 ...
答：将自产货物用于非增值税应税项目应作进项税转出：3*17%=0.51 第六笔业务：将外购、自产、委托加工的货物无偿赠与，应视同销售：2/(1+17%)*17%=0.29 综上：该厂8月应该缴纳增值税为：9.52-8.14+0.51+0.29...
某制造业企业为增值税一般纳税人。本期外购原材料一批,发票注明买价...
答：一般纳税人发票增值税和买价是分开填写，卖出商品时也一样，买入时的增值税叫进项税，卖出叫销项税。应缴增值税＝销项税－进项税。外购原材料入账价值不含增值税。该批原材料的入账价值为21000 ...
某制造业企业为增值税一般纳税人。本期外购原材料一批,发票?
答：题主，正确答案是C选项，该批原材料的入账价值为21000元。外购的原材料属于企业的存货，外购存货的成本包括购买价款、入库前的挑选整理费用等，但不包括可以抵扣的增值税进项税额。所以，该题原材料的入账价值为20000+1000=...
某工业企业为增值税一般纳税人,2011年5月份发生如下业务:
答：销项税额=10*17%+160*17%+80*17%+300/(1+17%)*17%+2.34/(1+17%)*17%+15/(1+4%)*4%*50%=86.72(万元）进项税额=3000*0.24*0.17+9.36/(1+17%)*17%=123.76（万元）本月应纳增值税=86.72-(...
某企业为增值税一般纳税人,购入生产用设备一台, 增值税与用发票上注明...
答：设备取得时的成本=买价+运费+保险费=10+0.5+0.3=10.8万元
某企业为增值税一般纳税人,企业原材料采用实际成本计价。本月购入原...
答：材料采购总成本=价款=20万元。1、一般纳税人采购原材料取得增值税专用发票，其进项税可以抵扣，不计入材料的成本。2、运输途中的合理损耗要计入材料的成本，总成本不变。但由于入库数量减少了，所以单位成本会增加。入库材料的...
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。本月销售一批材料,价值6...
答：2%是材料成本差异率，就是实际成本和计划成本不一致的比率，乘以（1+2%），其中的1是计划成本，2%是实际成本与计划成本的差额，计划成本加上差额才是实际应确认的营业成本。
某企业为增值税一般纳税人,原材料按计划成本核算。
答：某工业企业为增值税一般纳税人，材料按计划成本计价核算的相关账务处理及计算公式：(一)成本差异的确定 原材料成本差异是指相同数量的原材料的实际成本与计划成本的差额。实际成本大于计划成本的差异为超支额，反之，为节约额。
某企业为增值税一般纳税人,某月因发生自然灾害损失库存产品一批所消耗...
答：1、如题所述，经确认属于因管理不善而致的资产损失，相应已抵扣的进项税应予依法转出；2、可见，企业当月应作进项税额转出的金额为（假设增值税税率为13%）：50000*13%=6500元；3、以上仅供参考，请予核实，依法操作。
某企业为增值税一般纳税人,本月销售产品一批,不含税价款100万元,向小...
答：一、销项税=17+3.4+1.7+0.85+0.85+5.61=28.56万元。1、本月销售产品一批的销项税=100*17%=17万元。2、向小规模纳税人销售产品一的批销项税=23.4/1.17*17%=3.4万元 3、向消费者个人销售产品一批的销项税...
