税务会计题
关税=（150-20+30）*40%+（80-5+5）*20%=80万元
消费税=（150-20+30）*（1+40%）/(1-30%)*30%=96万元
增值税==（150-20+30）*（1+40%)/(1-30%)*17%+(80-5+5)*(1+20%)*17%=70.72万元
按原先的分录用红字冲回，（按50%的销售额退货）
借:银行存款 -87.75万元
贷：产品销售收入 -75万元
贷: 应交税金 应交增值税-销项税额-12.75万元
因为这都是在本月发生的还没有到月底结转销售成本的时候，所以就作上面的分录就可以了。不牵扯到其他的分录。
退回的商品企业内部用红字做退库就可以了。
租金收入应缴营业税=6000*5%=300元
某影剧院本月应缴营业税=2400+300=2700元
应代扣代缴某歌舞团营业税=（20000-6000-3000）*3%=330元
应代扣代缴经纪人营业税=3000*3%=90元
一道税务会计题,急
答：税务会计题：不予退税的税额=450000*（17%-13%）=18000 应退税额=450000*13%=58500。借：库存商品 450000 应交税费-应交增值税（进项税额）76500， 贷：银行存款 526500 。借：银行存款（应收账款）504000 ，贷：主营业务收入504000。借：主营业务成本 420000，贷：库存商品420000 借：主营业务...
2021年税务师《财务与会计》练习题分享
答：C、会计年度 D、会计计量所运用的计量基础 E、现金和现金等价物的构成 【正确答案】ACDE 【答案解析】本题考查附注的知识点。财务报表附注中列示的财务报表的编制基础包括：会计年度;记账本位币;会计计量所运用的计量基础;现金和现金等价物的构成。单选题 甲公司拟投资购买一价值为600万元的大型生产设备...
会计题,纳税题,会的来?
答：(1) 销售自产高档美容类化妆品，取得不含增值税销售额 3000000 元。增值税应纳税额 = 销售额 × 税率 = 3000000 × 13% = 390000 元 (2) 将 100 套自产高档美容类化妆品无偿赠送给客户，当月同类化妆品不含增值税单价 1000 元/套。无偿赠送的货物不计算增值税。(3) 将 40 套自产高档护肤...
税务会计的业务计算题
答：1、应纳消费税=（84000+500/1.17）*20%+7000*2*0.5=23885.47元。借：营业税金及附加23885.47贷：应交税金-应交消费税23885.472、应纳消费税=30*240=7200元（从量计征）借：库存商品25200贷：委托加工物资18000应交税费-应交消费税72003、假设到岸价格通过了海关的审查组成计税价格=250000*...
2021年税务师《财务与会计》备考练习题
答：【答案解析】 本题考查所得税费用的核算及递延所得税的特殊处理的知识点。发生可抵扣暂时性差异而产生递延所得税资产5 000元(20 000×25%)，2012年度所得税费用=30 000-5 000=25 000(元)。以上就是关于2021年税务师《财务与会计》备考练习题的内容分享，希望对各位考生有所帮助。如果您还...
税务会计一道题目 急~
答：一道税务会计题，急 1、该企业本月增值税销项税额：520000X17%+132444/（1+17%）X17%+40000X17%=88400+19244+6800=114444元。 2、本月增值税进项税额：180000X17%+40000X13%=35800元。 3、实际抵扣税额：35800+5100=40900元。 4、本月应缴纳增值税税额：114444-40900-17000=56544元。
2021年注册会计师考试《税法》练习题(1)
答：D、纳税人所在地不在市区的，税率为3 【答案】ABC 【解析】选项D，纳税人所在地不在市区的，税率为5%。以上就是关于2021年注册会计师考试《税法》练习题的具体内容分享，希望对各位考生有所帮助，如果您想要了解更多注册会计师考试技巧、备考攻略等相关内容，欢迎大家及时关注本平台哦!
初级会计习题训练,附答案讲解
答：Q小规模纳税人会计核算健全，能提供准确税务资料，可申请登记为一般纳税人;其他个人(不含个体工商户)只能为小规模纳税人。年应征税额500万以下，会计核算健全的企业可以成为小规模那说人，A选项不选，D选项正确。答案选CQ&A2、【单选题】根据增值税根据增值税法律制度规定,下列选项中属于简易征收税率的是...
税务会计题目(如下)急!
答：1、借：固定资产清理 500 累计折旧 1100 贷：固定资产 1600 2、借：银行存款800 贷：固定资产清理800 3、借：固定资产清理6 贷：银行存款 6 4、借：固定资产清理40 贷：应缴税费-应交营业税 40 5、借：应缴税费-应交营业税 40 贷：银行存款 40 6、借：固定资产清理254 贷：营业...
税务师《财务与会计》章节训练题(2)
答：一、单项选择题 1、【正确答案】A 【答案解析】会计政策变更累积影响数 =(新政策下投资性房地产的账面价值–旧政策下投资性房地产的账面价值)×(1-所得税税率) =[3300-(3000–3000÷10×2)]×(1–25%)=675(万元) 2、【正确答案】C 【答案解析】该项会计政策变更对2008年的期初留存收益的影响=(800-10...
