小企业会计准则下如何结转应交未交增值税？
小企业会计准则中：
应交增值税还应当分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏。
月度终了，将本月应交未交增值税自本科目明细科目（应交增值税）转入本科目明细科目（未交增值税） ，借记本科目（应交增值税 ——转出未交增值税） ，贷记本科目（未交增值税） ；将本月多交的增 值税自本科目明细科目(应交增值税)转入本科目明细科目（未交增值 税） ，借记本科目（未交增值税） ，贷记本科目（应交增值税——转出多交增值税）科目。结转后，本科目明细科目（应交增值税）的期末借余额，反映企业尚未抵扣的增值税。
科目。结转后，本科目明细科目（应交增值税）的期末借余额，反映企业尚未抵扣的增值税。
小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目，不需要在“应交增值税”明细科目中设置上述专栏。
现在不需要将增值税转出到未交增值税
实际支付时直接做分录：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
这个是不需要结转的。你不是有“应交税金—增值税明细帐”吗，在明细帐上借方有：合计、进项税，已交增值税，贷方有：合计、销项税、进项税转出等这些项目，你只要做完凭证下完帐，帐上的余额如是贷方就是应交的增值税了，你实际交纳时做：借：应交税费—增值税（已交）A元，贷：库存现金或银行存款，这样就可以了，增值税是在帐上反应的……如你所说的把3400元记在贷方销项税栏内，把2800元记在借方进项税栏内，这时的余额就是3400-2800=600元，这600元就是贷方，这就是你本月要交的增值税了。
结转时：借 应交税费——应交增值税（销项税额）
贷 应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——未交增值税
缴纳时：
借 应交税费——未交增值税
贷 银行存款
小规模企业减免税款月末如何结转?
答：小规模企业减免税款月末如何结转?不需要每月结平.根据新的会计准则已经没有应交税金科目了,而变成了应交税费.其下设的应交增值税二级科目有如下三科目:进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税.应交税费-应交增值税...
小规模纳税人年末应交税费余额怎么结转
答：1、小规模纳税人的账务处理比较简单,只需要设置"应交税费-应交增值税"来进行账务核算即可.故月(季)末也不需要进行结转,但如果企业涉及免征增值税的话,需要结转到"营业外收入".会计分录可参考: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 提醒:实务中一般都是结转到"营业外收入"该科目,但其...
小企业会计准则下如何结转应交未交增值税?
答：结转时：借 应交税费——应交增值税（销项税额）贷 应交税费——应交增值税（进项税额）应交税费——未交增值税 缴纳时：借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款
小企业会计准则下如何结转应交未交增值税?
答：税），借记本科目（未交增值税），贷记本科目（应交增值税——转出多交增值税）科目。结转后，本科目明细科目（应交增值税）的期末借余额，反映企业尚未抵扣的增值税。科目。结转后，本科目明细科目（应交增值税）的期末借余额，反映企业尚未抵扣的增值税。小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目...
小企业会计准则企业所得税汇算清缴如何做账?
答：借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税适用《小企业会计准则》在经过上述调整后，“所得税费用”直接结转至“本年利润”，不需要再调整以前年度损益。《小企业会计准则》这种处理是为了简化核算，采用了收付实现制原则而不是权责发生制。企业所得税汇算清缴的相关会计分录应补缴税额的：借：...
小企业会计准则汇算清缴分录
答：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。结转以前年度损益调整：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。调整利润分配有关数额(如没有计提盈余公积金，不需要该笔分录)：借：盈余公积-法定盈余公积，盈余公积-任意盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。若执行的是小企业会计准则用利润分配-...
小企业会计准则下企业所得税的处理?
答：小企业会计准则下企业所得税的处理?小企业会计准则科目,所得税的会计处理为:1、按期计算企业所得税时,借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税2、期末结转时,借:本年利润贷:所得税费用3、缴纳企业所得税时,借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款所得税费用科目的账务处理怎么做?《小企业...
应交增值税怎么结转
答：问题五:年终应交增值税销项税和进项税怎么结转 1.企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费―应交增值税”科目转入 “应交税费―未交增值税”科目。 借:应交税费―应交增值税―转出未交增值税 贷:应交税费―未交增值税 2.将本月多交的增值税自 “应交税费――应交增值税”科目转 入 “应交...
小企业会计准则所得税汇算清缴会计分录是什么
答：小企业会计准则中印花税会计分录答:按照《小企业会计准则》和权责发生制原则,如果是以前年度的,应做如下分录 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 因为是属于2019年的支出,不能计入2020的费用.如果是2020年当月的计提,则做如下分录 借:税金及附加 贷:应交税费-应交印花税 按照《小企业会计准则》,印花税...
小企业会计准则下应交增值税如何做账务处理?
答：小企业代扣代缴的个人所得税等，也通过本科目核算。(2)本科目应按照应交的税费项目进行明细核算。应交增值税还应当分别“进项税额”“销顼税额”“出口退税”“进项税额转出”“已交税金”等设置专栏。小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目，不需要在“应交增值税”明细科目中设置上述专栏。(3...
