销项负数发票怎么做分录急急急！！
首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
1、红字发票会计分录：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费---应交增值税---销项税（红字）
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
销项负数发票做账：
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：
借：应收账款-XX客户 （红字）
贷：主业务收入 （红字）
应交税金-应交增值税-销项税 （红字）
2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
扩展资料
详细规定
1）跨月不能作废，只能开具负数发票。
2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。
如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码。
3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。
4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。
参考资料来源：百度百科—销项负数发票
销项负数说明你单位的进项税额小于销项税额，不够本期按照销售额应交的税款，那就得需要用银行存款补交，例如：单位账面原来进项税额是30万元，按照本期销售额计算应缴纳的税金是45万元，这里很显然进项税余额30万元，抵消不了销项税额45万元，两者相差15万元，这15万元就要用单位的存款补缴，具体是：
1，原有账面借方余额是 30万元
2，本期应当纳税 45万元
3，财务分录 借：销售45万元（应交税金）
贷：进项税30万元
贷：应交税金15万元
4，本期实际应缴纳税款15万元 借：应交税金15万元
贷：银行存款 15万元
这样分录处理后原来账面上的进项税余额30万元抵消没有了，本期应交的税款45万元，不够抵顶的15万元用银行存款补交
借银行存款-10000贷主营业务收入-8547.01应交税金--增值税--销项税额-1452.99。成本正的反得都不做这笔业务是上个月发生的没有退货只是重新开发票而已，摘要注明补几月几日哪笔业务就行了
销项负数发票做账：\x0d\x0a 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a 借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a 贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a 应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a 2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
用红字冲回原发票即可，
借：银行存款 -10000
贷：主营业务收入-8547.01
应交税金--增值税--销项税额-1452.99
销项负数发票如何进行账务处理?
答：负数发票，也称为红字发票，一般是在发生销货退回的情况下开具的。对于销项负数发票，应如何做账务处理？销项负数发票的账务处理 借：应收账款/银行存款/库存现金(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税-销项税额(红字)销项负数原因：增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，如果发生销售折让...
销项负数怎么做分录?
答：应交税费－应交增值税（销项税额）贷：应收账款 重新开票时，正常做分录即可：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额）补充：这种情况回为并没有发生退货，只是销售价格上发生了变化，骇就是说销售成本并没有变，所以不用重新结转成本。问题四：销项负数发票怎么做分录急急...
开具销项负数发票怎么做账
答：企业开具销项负数发票应做如下账务处理：借：应收账款——某单位（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物退回等原因，需要退回更换正确的发票，或者退回发票但发票不符合退回作废条件的，...
销项负数发票怎么做账
答：收到负数发票时：借:应收账款——受票方(红字金额)，贷:应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。 销项负数发票怎么做账 需注意：1、按负数发票冲销本月收入及销项税金，然后按正数发票重新入账。正负抵消后无销项税额及收益。2、负数发票即红字发票，...
收到销项负数发票如何做账务处理?
答：在平时工作中会遇到各种发票，如一些常规发票和专用发票等，但若是收到销项负数发票时，该如何做会计分录？收到销项负数发票怎么做会计分录？借：库存商品(原材料)(红字)应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)贷：应收账款(银行存款/库存现金)(红字)开完增值税专用负数发票如何处理？开具红字发票申请单...
收到销货方开具增值税专用发票销项负数咋做会计分录 ?
答：开具的销项负数增值税专用发票用认证吗 开具的销项负数增值税发票 是销售方自己留的 然后开一份正确的销项正数发票 给客户的，客户凭著正确的销项正数发票 进行抵扣认证的。开具增值税专用发票怎么做会计分录 开具增值税专用发票的会计分录：借 银行存款 贷 营业收入 贷 应缴税款——增值税——...
负数发票怎么做账
答：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）其中，企业为小规模纳税人的：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、企业开具负数发票时，分录为：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）...
销项负数发票怎么做账
答：销项负数发票做账：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存...
收到销货方开具增值税专用发票销项负数咋做会计分录 ?
答：才会发负数发票.也就是说,这张负数发票和它对应的正数发票,一共两张,一定是在销货方手中的.用于销货方自己做帐. 你这样的情况,应该是销货方寄错发票给你了,他应该给你的是正数发票.你可以打电话去问他.还有,二楼的分录是不对的! 其一,在分录上没有负数,第二,分录本身存在着错误....
销项负数发票如何入账
答：例如：1月份分录：借：应收帐款11700元 贷：销售收入10000元 应交税金-销项税金1700元 在2月份时附负数发票做的分录 借：应收帐款-11700元 贷：销售收入-10000元 应交税金-销项税金-1700元 报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存...
