销项负数发票如何入账
销项负数发票做账：\x0d\x0a 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a 借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a 贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a 应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a 2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
例如：
1月份分录：
借：应收帐款11700元
贷：销售收入10000元
应交税金-销项税金1700元
在2月份时附负数发票做的分录
借：应收帐款-11700元
贷：销售收入-10000元
应交税金-销项税金-1700元
报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
扩展资料
销项负数发票，所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。
对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。
红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。
销项负数发票的种类
开销项负数大体上有二种情况
第一、是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项)
贷: 应收账款或银行存款。
第二、是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完负数后，和正数发票一起留存。
参考资料来源：百度百科—销项负数发票
跨月作废销项，而上月又结转了成本，可分两步做冲红分录：
第一步：冲销上月的作废发票
借：应收账款（或银行存款/库存现金）（红字）
贷：主营业务收入 （红字）
应交税费—应交增值税（销项税额） （红字）
第二步：冲销上月结转的这部分成本
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
以上两步分录如果用蓝字表示，借贷互换即可。然后根据重开的正确发票做正确的销售分录，到月底再根据正确的总成本结转就可以了。预付账款的操作同上。进项税额转出适用于：购进的货物发生非正常损失，或将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利、个人消费等），与销项负数基本无关。
将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字例如：
1月份分录：
借：应收帐款11700元
贷：销售收入10000元
应交税金-销项税金1700元
在2月份时附负数发票做的分录
借：应收帐款-11700元
贷：销售收入-10000元
应交税金-销项税金-1700元
报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
销项负数发票，所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。
应答时间：2020-11-25，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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销项负数发票入账:
将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字写成红字。报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
开负数发票怎么做账
答：1、企业开具负数发票时：借：应收账款——公司名称（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）2、企业若不重开发票退回款项时：借：应收账款——公司名称贷：银行存款企业开具负数发票，...
销项负数发票如何入账
答：将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字 例如：1月份分录：借：应收帐款11700元 贷：销售收入10000元 应交税金-销项税金1700元 在2月份时附负数发票做的分录 借：应收帐款-11700元 贷：销售收入-10000元...
小规模销项负数发票怎么做账
答：小规模销项负数发票账务处理，借：应收账款、应收票据等借方红字 贷：主营业务收入、其他业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税贷方红字，借：主营业务成本、其他业务成本借方红字，贷：库存商品、劳务成本、工程施工等...
购买方收到销项负数发票怎么做账务处理?
答：销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。1、 会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据...
负数发票怎么做账
答：负数发票做账方法如下：负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做，借：应收账款-某单位（红字），贷：主营业务收入（红字），应交增值税-应交增值税销项（红字）。负数发票跟正数...
销项负数怎么做会计分录
答：销项负数发票会计分录，开具销项负数发票的时候，借：应收账款、预收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。分录的写法如下：1、把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是...
负数发票怎么做账?
答：答:在原进项发票收到时借:库存商品或原材料借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应付账款或银行存款收到进项负数发票时借:应付账款或银行存款贷:库存商品或原材料贷:应交税费-应交增值税-进项税转出、销项负数发票做账:1...
会计科目负数销售项发票怎么入账
答：以以下分录为例：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）同时 借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品...
收到负数发票时的帐务如何处理?我是购货方。
答：收到负数发票时，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式...
发票一正一负的会计分录怎么做?
答：—应交增值税(销项税额)借：主营业务成本贷：库存商品小规模纳税人开负数发票会计分录1、用一份红字发票记账联做账：借：应收账款等科目(红字)贷：主营业务收入(红字)税费(红字)2、再用正确的一份蓝字发票记账联做账，...
