2010年12月份的帐，计提主营业务税金及附加时错计提了个人所得税和印花税，请问1月份帐如何处理。
如果12月份没有封帐，直接把12月份的凭证调正确了或冲账就行，可以这做：借：管理费用-印花税，借：主营业务税金及附加 （红字），你们应该是用财务软件记账吧，直接改那张凭证也可以，就是：借：管理费用-印花税 贷：应交税金-印花税。
如果12月份已经封帐，就不能调12月份的帐了，本年也不需用调整。本年只有资产负债表取上年利润分配的数字，而无论是营业税金及附加还是管理费用都在年末结转了本年利润，在本年都体现在利润分配里了，也不用做什么调整。不影响报表数字。
你在 12月份的凭证中再增加一张更正凭证，改成正确的，交了表没关系，还有汇算清缴呢。再大的问题都可以变。
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印花税更是我搞错了是不用交的，而我又重交了资本印花税。请问如何处理。多交的印花税能否退，
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印花税都不用交的,一般是买税票,自己贴到总帐上,如果你是通过综合申报交了,那就要申请退税了.
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或者能否抵其他的税。
不行.
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急马上要做1月份的帐了。不知道怎么做帐了。计提错误的夸年了还能用红字冲掉吗
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上年的错误者直接在上年的帐本上改.没报所得税年报以前都可以改.
主要看当地税局严不严。一般来讲，你计提了不太好冲回去，况且你是跨年的。因为你提的这两个税几乎每个公司都有交。你想哪个单位没有合同。
1.印花税是自行计算、自行购买、自行贴花，并且印花税应该进入“管理费用”，不通过“应交税费”核算，如果按照你账务的处理，汇算清缴期，这笔印花税钱还要调整当期应纳税所得额。（如果你要是贴了并且划销了，那就汗了）还有一种情况，你如果是缴款书形式属于汇贴、汇缴，那结果也是比较汗的，没法退的。
2把这笔凭证作废，重新做，然后再2011年的期初做相应调整。
3.通过以前年度损益调整进行处理，调整前期会计处理错误。
计提2010年12月企业所得税应该甘做:借:以前年底损益,贷:应交税金--应...
答：因为跨年度，所以应：借：以前年度损益调整-调整所得税 贷：应交税费-应交企业所得税 以上是按应付税款法处理的，如果有递延税项，按新准则递延法，还要借或贷递延所得税资产或递延所得税负债
计分录怎么写:2010年12月1日,福达公司应收账款余额为154000元,计提坏帐...
答：贷：应收帐款—D公司 9000 6、借：银行存款 40000 贷：应收帐款 40000 应收帐款余额：154000+23400-3200+8800-8800-5000-9000-40000=120200元 计提坏账准备金额：120200*5%-770+3200-8800+5000+9000=13640元 分录：借：资产减值损失—计提的坏账准备 13640 贷：坏账准备 13640 ...
2010年12月31日,甲公司应收账款余额为5000万元,计提坏账准备500万元...
答：应收账款的账面价值为应收账款余额减去坏账准备，为5000-500=4500万元；由于税务不承认坏账准备，故计税依据为应收账款余额-应收账款余额的千分之五，为=5000*99.5%=4975万元（据新企业所得税法，现在的千分之五已经不允许扣除，计税依据就是账面余额5000万元）；实际发生的坏账损失可以去税务局报批，待...
以下会计分录怎么写:2010年12月1日,福达公司应收账款余额为154000元,计...
答：贷：应收帐款- E公司 40000 应收帐款余额：154000+23400-3200+8800-8800-5000-9000-40000=120200元 计提坏账准备金额：120200*5%-770+3200-8800+5000+9000=13640元 分录：借：资产减值损失—计提的坏账准备 13640 贷：坏账准备 13640
2010年12月份的帐,计提主营业务税金及附加时错计提了个人所得税和印花...
答：印花税都不用交的,一般是买税票,自己贴到总帐上,如果你是通过综合申报交了,那就要申请退税了.--- 或者能否抵其他的税。不行.--- 急马上要做1月份的帐了。不知道怎么做帐了。计提错误的夸年了还能用红字冲掉吗 --- 上年的错误者直接在上年的帐本上改.没报所得税年报以前都可以改....
甲企业2010年12月1日,应收账款500万元,坏账准备25万元,(计提比例百分...
答：应收账款 10 贷：坏账准备 10 借：银行存款 10 贷：应收账款 10 ⑤ 借：应收账款 117 贷：主营业务收入 100 应交税费——应交增值税(销项税额) 17 (2)甲企业本期应计提的坏账准备=(500+1053-40-500+117)×5%-(25-40+10)=61.5(万元)借：资产减值损失 61.5 贷：坏账准备 61.5 ...
2010年12月31日,甲公司对应收乙公司的账款进行减值测试。应收账款余额...
答：2、由于企业会计制度对资产减值准备的计提时间未作统一规定，因此，12月31日计提乙公司减值准备10 3、丙公司已经发生坏账损失0.3w，贷：应收账款--丙，借：坏账准备-丙；4、年末计提：15*10 5、资产减值准备期末无余额，转入本年利润即可。6、丙公司期末坏账准备余额：期末计提：15*10%=1.5w；1....
计提折旧的 某企业2010年12月4日购入一台设备,入账价值200万元,预计使...
答：其计算公式为：年折旧率=2/预计折旧年限×100%月折旧率=年折旧率/12月折旧额=固定资产账面净值×月折旧率在使用双倍余额递减法时应特别注意，其所计提折旧的固定资产，应在固定资产折旧年限到期以前两年内，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的余额平均摊销。二、固定资产计提折旧注意问题1、注意计提折旧...
2010年12月31日,宏达股份有限公司的 应收账款余额为5 000 000元,提取...
答：例如：因提取坏账准备前“坏账准备”帐户为借方余额6000元，故2010年12月31日，甲公司实际计提坏账准备=1700+6000=7700元，计提坏账准备后2010年12月31日，甲公司“坏账准备”账户余额=7700-6000=1700。坏账准备 企业应设置“坏账准备”会计科目，用以核算企业提取的坏账准备。企业应当定期或者至少每年年度...
2010年12月工资只计提了一次,但在2011年发放了两次,2013年12月怎样调整...
答：2010年12月工资只计提了次,--说明损益正确 2011年发放了两次--只形成负数负债(应付职工薪酬借方余额)与损益无关 只调整往来账户(应付职工薪酬)按照预借工资处理发放本期工资时候扣回即 工资没发错只少计提了由本期负担本期补提;借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等科目)---工资 贷:应付...
