有关税务会计的问题大家帮帮忙急急急！
提供个思路，可以偏重所得税会计，现行的《企业会计准则-所得税》就是较好的考虑了会计利润与税法利润的区别，通过递延所得税进行处理，将会计利润与税法利润有机结合。
还可以在资产的摊销方式和年限上，税法与财务都有很多一致的地方。
A某获得
=（70000-20000）*25%+（30000-20000）*7.5%
=12500+750
=13250（元）
（2）B 烟厂支付加工费时
借：委托加工物资 20 000
应交税费——应交增值税（进项税额） 3400
贷：银行存款 23 400
B 烟厂支付代收代缴消费税时,
借：委托加工物资 32 143
贷：银行存款 32 143
A 厂收到加工费时,
借：银行存款 23400
贷：其他业务收入 20000
应交税费——应交增值税（销项税额） 3400
A 厂收到代收税金时
借：银行存款 32143
贷：应交税费——应交消费税 32143
2、某商业企业是增值税一般纳税人，2010年4月初留抵税额1000元，4月发生下列业务：
（1）购入商品一批，取得认证税控发票，价款10000元，税款1700元；款未付，货物已入库；
借：库存商品10000
应交税费——应交增值税（进项税额）1700
贷：应付账款11700
（2）从农民手中收购大豆1吨，税务机关规定的收购凭证上注明收购价款1500元；
借：原材料——大豆1500-195=1305
应交税费——应交增值税（进项税额）1500*13%=195
贷：现金1500
（3）从小规模纳税人处购买商品一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价款30000元，税款900元，款在上月支付已付，货物未入库，发票已认证；
借：库存商品30000
应交税费——应交增值税（进项税额）900
贷：预付账款30900
（4）零售日用商品，取得含税收入46800元；
借：现金46800
贷：主营业务收入46800/1.17=40,000
应交税费——应交增值税（销项税额）6800
（5）购买建材一批用于修缮仓库，价款20000元，税款3400元；款未付，税控发票已经通过认证。
借：管理费用23400
贷：其他应付款23400
计算当期应纳增值税=6800-1700-195-900=4,005（元）
如何解决税务会计目前存在的问题
答：深入探讨税务会计目标､税务会计原则､税务会计内容等,建立完善的税务会计体系｡从税法体系来看,需要有一部《税收基本法》,将税收立法原则､纳税人权利义务､税法解释权等内容确定｡同时,
热点答疑 ▌会计人员经常问的6个财税问题,值得关注!
答：1.银行贷款利息回单能做为税前扣除凭证?答：不可以。参考：总局2018年第三季度政策解读现场实录：对方为已办理税务登记的增值税纳税人。企业支出以对方开具的发票作为税前扣除凭证。也就是，凡对方能够开具增值税发票的，必须以发票作为扣除凭证。以往一些企业(如银行)用利息单代替发票给予企业，而没有按照...
会计常见税务问题处理
答：《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]84号)第三条纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收法规，其他法规与税收法规不一致的，以税收法规为准。根据上述规定，房地产公司支付的补偿金，符合生产经营活动常规，属于在生产经营活动中...
会计常见财税处理问题
答：《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2009]27号)规定：为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分，不予扣除。根据《企业会计准则第9号—&mda...
税务会计的题目
答：借：应交税费-应交增值税（进项税额）340000 贷：银行存款2340000 （4）为上述材料支付运费2100元，取得运输公司开具的普通发票，注明运费1000元，建设基金100元。借：原材料2023 借：进项税额77 贷：银行存款2100 进项税额=（1000+100）*7%=77元 （5）购进零配件共4680元，款项已支付，取得普通发票...
税务会计相关计算题问题,详细加分~
答：税务会计相关计算题问题,详细加分~ 1.某卷烟厂5月出售卷烟30个标准箱(每标准箱50000支,生产环节加0.003元一支)每标准条调拨价格80元(税率56%)共计价款600000,计算该厂5月份应交的消费税税额(5分)2.某公司3月份由... 1.某卷烟厂5月出售卷烟30个标准箱(每标准箱50000支,生产环节加0.003元一支)每标准条...
会计税务的注意事项有哪些 会计税务的原则问题
答：1．依法原则 税务会计必须以现行税法为准绳，而税收法规可能会因国家的政治、经济的发展和需要有所变更，即有一定的时效性，所以税务会计必须坚持按现行税法处理的原则。2．公平税负原则 公平税负原则是指税收要公平负担，合理负担。这要求税务会计必须真实核算企业的各项计税依据、应纳税额，正确处理收益分配...
税务会计业务题
答：当期该企业免抵税额=13-13=0（万元）（8）8月期末留抵结转下期继续抵扣税额为6（19-13）万元。借：以前年度损益 1000000 贷：主营业务成本 100000 借：应交税金——应缴所得税 250000 贷：银行存款 250000 借：利润分配－未分配利润 100000 贷：盈余公积－提取的盈余公积 100000 ...
税务会计方面的问题,求个大神帮解惑?
答：税务会计方面的选择题(多选)第二道 A、进口人支付的与进口货物有关的计算机软体等费用 B、进口人在货物成交过程中向卖方支付的佣金 求大神指教会计方面的问题 学会计的关键在于领悟,领悟会计的思维方式和处理事情的方法。 想学习会计,看考会计初级职称的考试教材。再看考会计中级职称的教材。很系统,很全面,很清楚,...
税务会计综合题
答：在税务检查时发现有关税收问题如下:(1)、扣除的成本费用中包括全年的工资费用400万元,职工工会经费、职工福利费和职工教育经费70万元。按照税法规定,当地确定的人均月计税工资标准为900元,该企业未成立工会组织,所提工会经费也未上交(2005年该企业有职工共计320人,包括医务人员15人,在建工程人员5人);(2)、企业...
