母公司无偿借款给子公司要交多少税？这样做可以省一大笔！
小财：老板，这笔钱不是说借就借的，不弄清楚这些事情可是有风险的哦!
一、兄弟公司与我们是什么关系?
老板：这还用说，是我多年的老友办的公司，关系很铁，行业前景很好，信誉有保证，没问题的!
小财：不是问私人关系，而是企业间的关系!
这家公司跟我们企业是什么关系?常见的说法有母子、集团、总分、关联等。这些词汇代表的意思有些一样，有些不同。总体可以概括为2种关系。
1、母子关系
A公司占有B公司半数以上股份并控制B公司的经营，那么A公司为母公司，B公司为子公司。我们常见的集团、关联企业里面的公司之间的关系也是母子公司。
2、总分公司
“B公司”是A公司在异地安置的机构，并不是独立的个体，没有法人，那么“B公司”并不是真正的公司，所以A公司与“B公司”是总分公司的关系。
老板：哦，原来如此，他们公司是咱们的子公司，这下转账过去没问题了吧?
小财：不，还要算税!
正常来说，不管是不是母子公司，无偿借款都要交税的，不过财税[]20号文件来了!
其中就列明“三、自年2月1日至12月31日，对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。”
而2021年第6号公告，把优惠延长了!延长至2023年12月31日。
换言之只要咱们公司和兄弟公司是确实是同属一个集团的，就不用交增值税了。
二、怎么证明是一个集团的?
老板：还要什么证明，就是一个集团的嘛。
小财：别急，《企业名称登记管理规定》写得很清楚!
如果没在名字体现，可以通过财务报表来查看。子公司的财务报表会纳入总公司的编制。
三、企业所得税
小财：增值税免了，接下来还要看企业所得税!
老板：要提供什么证明吗?
小财：不用，需要看一下《企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》和2017年第6号公告!
所以这个独立交易原则是判断母子公司无偿借款是否可以企业所得税的重要标准。而母公司借款给子公司却不收利息，就不符合独立交易原则了。而母子公司税负基本很难一致，所以实际操作当中，不少税务机关会要求企业按照市场利率作纳税调整。
所以企业所得税，在某些特定情况下，还是要交的。
老板：这样借款还要收税?那要不收点利息好了。
小财：那样的话，要按市场价定利息，签合同，收到利息也要开发票哦。增值税和所得税一个都跑不了。如果利息低于市场价，会有被税务机关调整补税的风险!
老板：那还是按无偿借款好了，好歹省了增值税。
补充
子公司向母公司无偿借款时，母公司做分录：
借：其他应收款——子公司贷：银行存款
子公司收到母公司无偿借款时，子公司做分录：
借：银行存款贷：其他应付款——母公司
母公司无偿借款给子公司要交多少税?这样做可以省一大笔!
答：所以这个独立交易原则是判断母子公司无偿借款是否可以企业所得税的重要标准。而母公司借款给子公司却不收利息，就不符合独立交易原则了。而母子公司税负基本很难一致，所以实际操作当中，不少税务机关会要求企业按照市场利率作纳税调整。所以企业所得税，在某些特定情况下，还是要交的。老板：这样借款还要收税...
母公司借款给子公司缴哪些税
答：母公司借款给子公司，如果取得了借款利息收入，会涉及增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税这些税款。母公司借款给子公司取得的借款利息收入账务处理是，借：银行存款等科目，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。
母公司向子公司借款需要缴税吗
答：母公司向子公司借款需要缴税吗母公司向子公司借款是需要缴纳增值税和附加税的。母公司与子公司之间虽然有联系，但都是独立法人，也就是说它们之间的交易与其它无关公司的交易没什么两样，该交还得交，没什么特殊的地方。母公司与子公司的联系1、子公司受母公司的实际控制。母公司对子公司的重大事项拥有...
母公司给子公司提供借款的税务处理怎么做
答：即母子公司之间若税负相同，无偿借贷不需要视同销售缴纳企业所得税。政策依据：《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》（国家税务总局公告2017年第6号发布）《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百二十三条规定。3会计处理:子公司收到母公司无偿借款时：借：银行存款,贷：其他应付款-母公司,...
母公司给子公司提供借款的税务处理如何做
答：原则上不作特别纳税调整.即母子公司之间若税负相同,无偿借贷不需要视同销售缴纳企业所得税.政策依据:1.《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》(国家税务总局公告2017年第6号发布)2.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百二十三条规定母公司借款给子公司怎么做账母公司借款给子公司会计处理时...
母公司给子公司提供借款的税务处理?
答：超过注册资金2倍的借款费用不能扣除，但是企业能够证明相关交易活动符合独立交易原则的，或者该企业的实际税负不高于境内关联方的除外。也就是说这个一般情况下最好不要超过上述限额。
母公司无偿借款给子公司,税务处理如何做?
答：一、正面回答集团母子公司之间的无偿借贷行为免征增值税,母子公司之间若税负相同,无偿借贷不需要视同销售缴纳企业所得税.子公司收到母公司无偿借款时，借方，银行存款，贷方，母公司其他应付款，要注意区分子公司收到母公司无偿划转资金的会计处理，借方，银行存款，贷方，资本公积。二、分析详情企业集团内...
母公司无偿提供资金供子公司使用涉及哪些税务问题
答：包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。据此，若你单位将借来的资金无偿让渡给子公司使用，你单位支付的利息与取得收入无关，不能在税前扣除，应调增应税所得额。因子公司并未实际支付利息，即便税务机关核定征收你单位的税款，子公司因无法取得发票也无法在税前扣除。
母子公司借款利息增值税
答：虽然母子公司之间的借贷交易本质上是内部交易，但法律规定仍然要求母公司应该向子公司开具正规的增值税专用发票，并扣除代缴增值税。同时，如果母公司向子公司收取的借款利息超过了财政部公布的同期银行人民币贷款基准利率1.5倍的，则还需要缴纳印花税和利息税等其他税种。因此，对于母子公司的借贷交易需要进行...
母公司无偿提供资金供子公司使用涉及的税务问题有哪些
答：母子公司属于独立核算两个法人，子公司收到母公司无偿提供资金视同接受捐赠交纳所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第二十一条企业所得税法第六条第（八）项所称接受捐赠收入，是指企业接受的来自其他企业、组织或者个人无偿给予的货币性资产、非货币性...
