某食品厂一般纳税人某月将自产的月饼作为福利发给本场职工，共发放A种产品400盒，同类产品每盒销售价
1、解：A类月饼的销售额＝ 400×15 ＝6000 〔元〕
B类月饼的销售额＝ 3500 ×（1＋10%） ＝ 3850〔元〕
这两项视同销售行为的销售额＝ 6000＋3850） ＝ 9850〔元〕
2、 不会。
3、解：
分析：该施工企业将自建房屋对外销售，应按“建筑业”税目征一道营业税，适用税率3%，再按“销售不动产”科目征一道营业税，适用税率5%。因为没有同类工程的价格可比，所以自建行为的营业额须通过组成计税价格确定，另外，该企业自建自用的楼房，不用缴纳营业税。
自建房屋组成计税价格=1200×(1-30%)×(1+20%)/(1-3%)=1039.1753(万元)
自建房屋应纳营业税=1039.1753×3%=31.1753(万元
4、解：
该企业入总额=1000+500+15+8=1523万元
免税收入8万元（国债利息收入免税）
企业会计利润=1000+500+15+8-600-20-10-5-25-100-5=758万元
允许扣除捐赠支出限额758*12%=90.96万元
实际捐赠支出大于允许扣除限额，按限额扣除90.96万元
准予扣除项目金额=600+20+10+5+25+90.96=750.96万元（税收滞纳金5万元不允许税前扣除）
应纳税所得额=1523-8-750.96-30=734.04万元
应纳企业所得税额=734.04*25%=183.51万元
会计分录如下：（只要填写横线上面的内容即可）
1．借：固定资产 200 000
贷： 实收资本 200 000
2．借：原材料—乙材料 60 000
应交税费—应交增值税（进项税额） 10 200
贷： 应付账款 70 200
3．借： 应付账款 100 000
贷：银行存款 100 000
4．借：原材料—甲材料 39 000
应交税费—应交增值税（进项税额） 6 630
贷：银行存款 45 630
5. 借： 原材料 100 000
贷：银行存款 100 000
6. 借：生产成本—A产品 60 000
—B产品 28 000
制造费用 12 000
管理费用 2 000
贷： 库存商品 102 000
7．借：生产成本—A产品 55 000
—B产品 25 000
制造费用 5 000
管理费用 20 000
销售费用 20 000
贷： 应付职工薪酬 125 000
8．借： 应付利息 1 800
财务费用 900
贷：银行存款 2 700
9．借： 管理费用-差旅费 2 600
库存现金 400
贷：其他应收款—李明 3 000
10．借：制造费用 10 000
管理费用 2 000
贷： 累计折旧 12 000
11．借：库存商品—A产品 200 000
—B 150 000
贷： 生产成本 350000
12．借：银行存款 100 000
贷： 预收账款 100 000
13.借：银行存款 210 600
贷： 主营业务收入 180 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 30 600
14.借：银行存款 200 000
贷： 应收账款 200 000
15.借： 应收账款 234 000
贷：主营业务收入 200 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 34 000
16.借： 预付账款 421 200
贷：主营业务收入 360 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 61 200
17.借： 销售费用-运杂费 2 000
贷：银行存款 2 000
18.借：应收账款——长江工厂 17 550
贷： 其他业务收入 15 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 2 550
19.借： 生产成本 12 000
贷：原材料 12 000
20.借： 生产成本 500 000
贷：库存商品 500 000
21.借： 营业外支出 1 000
贷：银行存款 1 000
22．借：所得税费用 188750
贷：应交税费—应交所得税 188750
本期利润总额为： 755000
本期所得税费用=本期利润总额×25%= 188750
23．借：主营业务收入 740 000
其他业务收入 15 000
贷： 本年利润 755 000
借： 本年利润 610 625
贷：主营业务成本 500 000
其他业务成本 12 000
销售费用 24 600
管理费用 24 000
财务费用 900
营业外支出 1 000
所得税费用 48 125
24．借：利润分配—提取法定盈余公积 24737.5
贷：盈余公积—法定盈余公积 24737.5
全年净利润为103 000＋755 000－610 625=247 375元
法定盈余公积金为 24737.5
25．借：利润分配—应付利润 50 000
贷： 银行存款 50 000
26．借：本年利润 247 375
贷： 利润分配-未分配利润 247 375
A产品因为有同类产品价格，那么就按照同类产品的价格。销售额=400*15=6000，销项税额=400*15*17%=1020
B产品无同类价格，需要组价。组成计税价格的公式为： 组成计税价格=成本×(1+成本利润率) 属于应征消费税的货物，其组成计税价格中应加计消费税额。而题目没有说B是消费税货物，有没有提供成本利润率，那么根据(国税发[1993]154号)规定，无法取得成本利润率的，其组价公式中的成本利润率通用为10%。
销售额=3500*（1+10%）=3850，销项税额=3500*（1+10%）*17%=654.5。
销售额=6000+3850=9850，销售税额=1020+654.5=1674.5.
1,某食品场主要生产肉类,水果类罐头,为一般纳税人。某月业务如下
答：1.2.4抵扣，免税农产品抵扣买价的13%；3.普通发票不得抵扣；当期进项税额=8500+24000*13%+13600=25220元 销售税额=60000*17%+58500/1.17*17%=18700元 应缴增值税=18700-25220=-6520元，为期末留抵。
某一般纳税人某月将产品分别以100元110元和50元
答：回答：改约的销售额——改约?
税法计算题 增值税问题 高手帮帮忙!!!急用 好的追加分 感激不尽...
答：我给你解读一下：北京市某食品厂为增值税一般纳税人，主要生产各类食品，2010年10月发生如下经济业务：1.本月向大型商场销售食品开具增值税专用发票，发票上注明的价款300000元，向个体经营者销售食品开具普通发票，发票上注明价款117000元；（销项税金300000*17%+117000/1.17*17%）2.将自产的新产品...
某企业为增值税一般纳税人,2009年1月销售A应税消费品,取得含税销售收入...
答：该企业销售A产品应纳的消费税=99450/(1+17%) *10%=8 500元 B产品的组成计税价格=5 000*（1+8%）/（1-15%）=6 352.94元 38、看题目是不是要求企业所得税啊？国债利息收入免所得税，业务招待费的60%=80*60%=48> 销售收入的千分之五=2 000*5/1000=10,按10万扣除，计算应纳税所...
销项税额的计算及会计处理
答：1.将自产产品发给职工应视同销售，缴纳增值税。借：销售费用、管理费用，制造费用等（视职工所在部门而定）贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）借：主营业务成本 贷：库存商品 2.借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额...
某酒厂为增值税一般纳税人,将自产酒分给职工,计入应付福利费,属于偷 ...
答：1、增值税一般纳税人把自产应税消费品，无偿的分给职工做福利，应该视为销售，要计算增值税销项税额和应交消费税，这是正确的做法。当然不计算增值税销项税额和应交消费税，那就视为偷税了，不是说将自产的白酒分给职工，且记入应付福利费算是偷税。2、举个例子：企业把自产白酒5吨，成本价为20000...
增值税一般纳税人的算法
答：给职工的20000视同销售，所以做销项
本月企业将一批自产产品用于职工生活福利产品成本150000,售价200000元...
答：因你的问题未描述是一般纳税人还是小规模，如果是含税售价：一般纳税人，按售价200000/（1+税率）*税率 小规模纳税，按售价200000/（1+征收率）*征收率 注意相关的税收优惠政策！政策依据：国税函[2008]828号 国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知 二、企业发生改变而不属于内部处置资产...
进项税额转出的计算题?
答：你好，选择B，计算方法如下：食品应转出的税额=8000×13%=1040，运费应转出的税额=2000×9%=180。共计=1040+180=1220元。
某酒厂为增值税一般纳税人,3月份销售自己生产的白酒15吨,开具增值税...
答：而100万元是增值税专用发票上的销售额，是不含增值税的销售额；35.1万元是包装物吧，应该计入销售额，但一般是含增值税的，所以必须通过35.1/1.17（即：35.1÷（1+17%））换算为不含增值税的销售额，所以（100+35.1/1.17）是不含增值税的销售额，而×10000是将万元单位换算为以元为单位...
