某生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税率17%。2011年1月的生产经营情况如下
1.运输收入属于混合销售，参与计算销项
2.销项
3.捐赠视同销售，参与计算进项。20*1.1为含税额
4.收购免税农产品，按买家*0.13=可抵扣进项。运费*0.07，也可以抵扣。
销售甲产品送货运输费收入属于增值税混合销售收入，需要计提销项税额，因此销项税额
=（80+5.85/1.17)*17%=14.45（万元）
本月不纳税
应交增值税为负数，说明你当月进项税比销项税多。也可能是你有免税的出口业务，要不然咋出现 ④内销货物取得不含税销售额300万元，的说法呢？如果确实有免税的，你的进项税也要相应进行调整转出才行。要不然只能说你们还有加大营销力度，把销售业绩搞上去要不那有利润可以赚哦。
进 = 144.5 + 25.5 * 80% + 5.1 + 10 *7% + 18 * 7% = 171.96
销 = 300*17% = 51
应 = 51-171.96 = -120.96
一楼算的是对的，负值可以留到下月，抵扣。可以认为是国税局欠公司的钱，公司下个月就可以少纳这么多增值税了。
2023税务师考试真题回忆
答：某生产企业为增值税一般纳税人，销售货物适用增值税税率13%，2022年3月发生以下业务。销售货物开具增值税专用发票注明金额200万元，暂未收到贷款。购进货物支付货款价税合计90万元，取得注明税率为13%的增值税专用发票。支付运费...
25. 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,20?
答：一般纳税人的生产企业增值税税率是13%，特殊产品的也有9%的。
某生产企业为增值税一般纳税人适用增值税税率1%2020年5月份的有关生产...
答：一、一般纳税人的增值税计算计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额(1)销项税额=销售额×税率(2)销售额=含税销售额÷(1税率)(3)销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。(4)...
某生产企业为增值税一般纳税人,生产销售A产品增值税率为17%;生产的B...
答：销项税585/1.17×0.17＝85万 5、20日，购入一批生产b产品用原材料，取得增值税专用发票注明价款30万元，增值税5.1万元。b产品属于免税产品，进项税5.1万不可抵扣，需做进项税转出处理 6、23日，采用托收承付方式销售...
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,6月份有关生产经营...
答：销项税额=200万元×17%+29.25万元÷（1+17%）×17%+20×（1＋10%）×17%=34万元+4.25万元+3.74万元=41.99万元 进项税额=150万元×17%=25.50万元 应纳增值税额=41.99万元-25.50万元=16.49万元。
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月份购买原材料,取得的增值税...
答：2019年11月购买原材50000元 借：原材料 44247.79 借：应交税费-应交增值税-进项税 5752.21 贷：银行存款 50000 销售电视100000元 借：银行存款 100000 贷：主营业务收入 88495.58 贷：应交税费-应交增值...
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率为17%,主要耗用甲材料加工...
答：丙：货款100，成本100 乙和丙成本一样，但是乙还可以抵扣，所以选乙，甲和乙比较，就复杂一些了，仅这样还看不出来。貌似进货时没有附加税，销售时交了增值税才会有附加税，这样的话情况就复杂了，现在根本无法确定。即使...
某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关经营业务如下。
答：0.85=3.4万元 该企业5月份可结转下月继续抵扣的增值税进项税额为：（C 5.18万元）销项税额-进项税额=本月应缴纳增值税 8.84-10.62-3.4=-5.18 负数5.18万元 证明进项大于销项可留底下月继续抵扣 ...
某生产企业为增值税一般纳税人2019年5月销售假产品开具了增值税普通发...
答：某生产企业为增值税一般纳税人2019年5月销售假产品开具了增值税普通发票，取得含税销项额565万元，该项业务增值税销项税额为（65）万元 因为：销项税额=【565/（1+13%）】*13%=65（万元）
税法题:某生产企业为增值税一般纳税人,
答：（4）进项税额=600000*0.17=102000；（5）进项税额=50000/1.17*0.17=7264.96；当月应纳增值税额=1632000+340000-255000-102000-7264.96=1607735.04.本题还考到了关于出厂价是否含税，价款是否含税等定义！
