某工业企业为一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2010年5月业务如下：（1）外购原材料，取得增值税专用发
1.销售甲产品的销项税额=80*17%=13.6(万元)
运费收入5.85属于价外收入，应缴纳增值税5.85/1.17*17%=0.85
所以销项税额=13.6+0.85=14.45 （万元）
2.销售乙产品的销项税额=29.25/1.17*17%=4.25
3.自用新产品的销项税额=20*（1+10%）*17%=3.74
说明：自制产品用于非增值税应税项目征收增值税，由于没有同类产品市场销售价格，按照组成计税价格计算。组成计税价=成本*（1+成本利润率）
4.销售使用过的摩托车应纳增值税税额=[1.17/（1+4%）]*5*4%=0.225
说明：销售使用过的应征消费税的摩托车或超过原值的使用过的固定资产，按照4%减半征收增值税。因此销售的5辆摩托车无论是否属于应征消费税的摩托车肯定需要交纳增值税。
5.外购货物应抵扣的应纳税额=10.2+6*7%=10.62
6.外购免税农产品应抵扣的进项税额=30*（1-20%）*13%+5*7%=3.47万元
说明：收购农产品按支付的收购价格依13%的扣除率计算进项税额；按照支付的运费依7%的扣除率计算进项税额。用于企业职工福利福利的购进货物不得抵扣进项税额。
7.该企业5月份合计应缴纳的增值税额=14.45+4.25+3.74+0.225-10.62-3.47=8.575（万元）
同时企业要根据缴纳的增值税缴纳一定比例的城市维护建设税和教育费附加（具体比例要看企业的坐落地），季度（年度）要根据企业实现的利润缴纳企业所得税。
回答此问题只为对增值税更加了解，希望对你有用，如有计算错误，还望包涵！
1)销售甲产品，运费收入换算成不含税收入：销项税额=1.04×17%+（5.85÷1.17）×17%=？
2）销售已产品：销项税额=（29.25÷1.17）×17%=？
3）自产自用新产品视同销售，按照组价计算：销项税额=20×（1+15%）×17%=？
4)销售旧摩托车按4%减半征收：销项税额=1.04÷（1+4%）×4%×1/2=？
5）购进货物进项=10.2+6×7%=？
6）购进免税农产品按收购凭证上注明金额的价款和抵扣率13%计算抵扣，但是，其中只能抵扣60%，另外40%内部使用不得抵扣进项。进项税额=（30×13%+5×7%）×60%=？
月底：销项-进项
具体计算结果自己计算吧！
（1）外购原材料用于员工福利，要作进项税额转出
进项税额=8.5*（1-40%）=5.1 万
进项税额转出=8.5*40%=3.4 万
（2）外购货物用于员工福利，要作进项税额转出
进项税额转出=5*17%=0.85 万
（3）将材料用于建筑工程（非增值税项目），要作进项税额转出
进项各额转出=3*17%=0.51 万
（4）货物霉烂，属于非正常损失，要作进项税额转出，农产品属于扣除率项目，公式如下：
进项税额转出额：农产品账面成本/（1-13%）*13%
进项税额转出=8.7/（1-13%）*13%=1.3 万
（5）仓库被盗，属于非正常损失，要作进项税额转出。
进项税额转出：0.7*17%=0.119 万
（6）生产产品过程中产生的废品，属于正常损耗，不作进项转出，应计入成本当中
汇总：5.1-3.4-0.85-0.51-1.3-0.119= -1.079 万
1、进项税=8.5-8.5*40%=5.1万元（将产品用于集体福应作进项税转出处理）
2、外购货物发放给职工不允许抵扣进项税（5万元）
3、材料用于非增值税项目，不允许抵扣进项税，3万元进项税应转出
4、发生霉烂属于非正常损件，应作进项税转出8.7*13%=1.131万元
5、产品被盗属于非正常损失，应作进项税转出0.7*17%=0.119万元
6、生产中的产生的废料属于正常消耗可抵扣进项税0.8*17%=0.136万元
当期准予抵扣的进税=5.1+0.136=5.236万元
1.进项=85000*60%=51000
2.进项=0
3.进项=-30000*0.17=-5100
4.进项=-87000/（1-13%） *13%=-13000
5.进项=-19000*0.17=-3230
6.进项=0
当期准予抵扣的进项税额为51000-5100-13000-3230=29670
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；
（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；
（四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；
（五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》 第二十四条 条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。
1.某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2015年10月份的有关生 ...
答：1、（1）80×17%+5.85÷（1+17%）×17%=14.45 （2）29.25÷（1+17%）×17%=4.25 （3）10.2 （4）14.45+4.25-10.2=8.5 2、（1）40×20%=8 （2）（40+8）÷（1-8%）×8%=4.17 （3）...
某棉纺企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年12月该企...
答：增值税发票税率有17%、11%、6%、3%、0%。纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。增值税专用发票只适用于一般纳税人。1、17%的税率：销售或进出口货物，提供...
A公司为工业企业,均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,其有关...
答：答案：1、生产A、B两种产品领用甲材料 借：生产成本-A产品 120000 -B产品 78000 制造费用 3000 管理费用 2000 贷：原材料-甲材料 203000 2、计提各部门工资 借：生产成本-A产品 67000 -B产品 47000 制造费用 17100 ...
某工业企业为增值税一般纳税人
答：第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条 税收的开征、停征...
某工业公司为增值税一般纳税人,采用月末一次加权平均法计算发出原材料的...
答：（200 x 100 + 32700 + 300） / （200 + 300） = 106元 结余：106 x 400 = 42400元 库存余额：（200 x 100 + 32700 + 300） -42400=10600元
某电视机厂为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。20
答：某电视机厂为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。2014年8月发生如下经济业务：（1）购入原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税款17 万元，支付该批原材料运费，取得的增值税专用发票上注明价款2...
...某服装生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,预计每年...
答：企业是一般纳税人，预计每年可实现含税销售收入500万元，那么 不含税收入=500/1.17=427.35万 销项税=500/1.17*0.17=72.65万元 外购棉布200吨，当选择A企业，一般纳税人，每吨含税2万元，那么 棉花不含税购买价=200...
某股份有限公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%所得税税率为2...
答：贷：应交税费--应交企业所得税119950 23净利润=479800-119950=359850 借：利润分配--提取法定盈余公积359850*10%=35985 贷：盈余公积--法定盈余公积35985 借：利润分配--提取任意盈余公积359850*5%=17992.5 ...
某工业企业为一般纳税人,2012年11月期初应交税费——应交增值税的余额...
答：1、借：原材料 50000 应交税金-应交增值税-进项 8500+2000*7 经营费用（2000-2000*7%）+500+300 贷：银行存款 2 借：原材料234000 贷：银行存款 3、借 ：银行存款（80000+80000*17%）贷：主营业务收入80000 ...
