开具的销项负数的发票如何做账
开具的销项负数的发票如何做账
根据退回货款入库单及负数发票做：
借：应收账款----某单位（红字）
贷： 主营业务收入（红字）
应交增值税--应交增值税销项（红字）
对方开来了销项负数发票如何做账呢
做一张与负数发票对应的蓝字发票一样的凭证，只是数量、金额为负数即可。也就是将对应的蓝字发票的那张凭证冲出来。
祝好~~
收到供应商开具的增值税销项负数发票如何做账？急！
红字发票无需认证，红字系统进入金税系统后，会在增值税报表内自动产生进项转出数，在会计上也相应做进项转出即可。
本月红字，蓝字都要做帐。
开具的销项负数发票六联分别怎么做账
第一联公司记账，对于二，三联，如果对方以前开的发票已经记账，那就给对方。如果对方本来就没接收或已经将以前开的发票退回，对方也就不需要了。和其他联在一块你自己留存。
当月开具的发票 当月能做销项负数吗
当月开具的发票，购买方已经认证或销售方已经抄税的，不符合作废条件，当月可以做销项负数。
收到销售方开具的销项负数发票，后面要怎么处理。需要认证吗？如何做账？请指教
即使收到销售方开具的销项负数发 票，是不用认证的。
你所要做的是对该项原来的进项税做进项转出。
开票系统如何开具销项负数发票吗
发票开具介面有个红字图示，点选它可以开局销项负数发票，普通发票有原发票程式码和号码就可以直接填开，专用发票还要申请红字资讯表编号
购入材料开具销项负数增值税发票怎么做账
根据原来的正数发票
做一个一模一样的凭证
只是金额写成负数即可
当月开的发票,马上开销项负数要不要做账?
开具销项负数应该入账。
负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况j时使用负数发票。
根据国家税务总局（国税函[2003]962号）关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知规定：
（一）销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，并依次贴上在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子资讯进行作废处理。如果销货方已将记帐联作帐务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字发票，也不得以红字普通发票作扣减销项税额的凭证，但开具负数发票冲账时必须填《开具红字增值税专用发票申请单》上报税局同意后才可以在金税防伪税控系统开具。
销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记帐联作帐务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
因此，符合上述条件下开具的负数发票应该予以入账。
不予入账的只是无效票（废票），不管是正数发票还是负数发票，都属于有效票，必须予以入账。
销项负数发票开具后，原发票作废么
1.如果当初是因为由于多开了100元而开得红字发票，继而开得销项负数的话，就不影响做账，只需要按正数发票所显示的收入做账，也就是收入就是正数发票的收入。2.如果是因为自己的不小心少开了，那么还的作废，开正确的就行了。
销项负数发票怎么做账
答：1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。2、负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去...
负数发票怎么做账
答：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、企业开具负数发票时，分录为：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）其中，企业为小规模纳税...
开具销项负数发票怎么做账
答：企业开具销项负数发票应做如下账务处理：借：应收账款——某单位（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物...
销项负数发票怎么做账
答：销项负数发票做账方法如下：一、具体方法 开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐，要取得购货方当地国税机关出具的退货证命，本单位才可去领负数发票申请表，再经国税局批准，方可开具负数发票，是...
销项负数发票账务处理销项负数发票会计分录
答：关于销项负数发票账务处理，销项负数发票会计分录这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！1、其实与正常的正数一样。2、只是用红笔做就是了； 如销售冲回1000元。3、则作： 借：应收帐...
销项负数发票怎么做账
答：借记应收账款科目，一般记为某单位，需用红字书写；2.贷记主营业务收入科目一般记为应交税-应交增值税(销项税)，两项都需要用红字写。以上是销项负数发票的会计方式，即需要制作与正数发票相同但计入红字的负数发票。什么是...
销货方销项负数发票的会计分录怎么做?
答：销货方销项负数发票的会计分录1、如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。2、如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。3、负数发票的会计分录是与正数发票相同，...
开负数发票怎么做账
答：1、企业开具负数发票时：借：应收账款——公司名称（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）2、企业若不重开发票退回款项时：借：应收账款——公司名称贷：银行存款企业开具负数发票，...
销项负数发票怎么做账
答：销项负数发票跟正数发票是一样，只是入账的时候，金额写负数就可以了。比如你销售货物的时候，因为某种原因需要开红字发票冲减。开具好发票之后，借：应收账款-XX公司-113，贷：主营业务收入-100应交税费-应交增值税-销项...
销项负数发票怎么做账
答：连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。销项负数发票做账：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：...
