销项负数发票用抵扣吗
销项负数发票不用抵扣。不用认证，从销项中减除此发票的金额。再说进项发票可以认证，销售发票不能认证的。
第一种情况，销售方开具的销售发票被购买方退回或未交付购买方的，销售方自己向主管税务机关申请，经审批开具的红字专用发票，不涉及抵扣问题，直接冲减当期销售收入及销项税额。
第二种情况，是由购买方发起，向其主管税务机关申请开具红字专用发票，经审批，会收到一张《开具红字增值税专用发票通知单》，这时购买方就必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出(如原发票认证不符，不用作进项税额转出。)，待收到销售方的红字发票是与留存的《通知单》一并作为记账凭证。所以已经转出了就不用认证抵扣了，没认证没转出就更不用认证抵扣了。
1、购买方未付货款并且未作账务处理的
购买方须将原增值税专用发票第二联（发票联）和第三联（税款抵扣联）及产品（商品）销货单主动退还给销售方，销售方则应视不同情况作下述处理：
（1）销售方在会计上未入账时，应将所有专用发票联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。
（2）销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，销售方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或**附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。
2、购买方已付货款或者货款未付但已作账务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况：
购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，递交销售方，作为销售方开具红字（负数）专用发票的合法依据。销售方在未收到证明单以前，不得开具红字（负数）专用发票；收到证据单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字（负数）专用发票。红字（负数）专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证。
第一种情况，销售方开具的销售发票被购买方退回或未交付购买方的，销售方自己向主管税务机关申请，经审批开具的红字专用发票，不涉及抵扣问题，直接冲减当期销售收入及销项税额。
第二种情况，是由购买方发起，向其主管税务机关申请开具红字专用发票，经审批，会收到一张《开具红字增值税专用发票通知单》，这时购买方就必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出（如原发票认证不符，不用作进项税额转出。），待收到销售方的红字发票是与留存的《通知单》一并作为记账凭证。所以已经转出了就不用认证抵扣了，没认证没转出就更不用认证抵扣了。
个人观点，仅供参考。
收到红字发票，直接做一个跟当时收到蓝字发票一样的负数凭证即可。
借：原材料（负数）
借：应交税金-应交增值税-进项税（负数）
贷：应付账款（负数）
销项负数发票是用来冲减以前的业务，不是用来抵扣的。
不用认证，税法有规定的
负数发票怎么勾选认证
答：一、正面回答负数发票不需要进行勾选，开具的发票如果收到的是负数发票，这时候直接根据发票进项税额转出就可以，如果发的话，这时候直接以前的库存就可以，所以这时候负数发票是不可以在网上进行勾选的，也不需要进行勾选。一...
销项负数发票可以报销吗
答：法律主观：销项负数发票可以报销，做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。法律客观：...
对方开的销项负数发票需要认证吗?
答：销项负数发票不用抵扣。《增值税专用发票使用规定》第十四条规定：“申请单所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。”就是说，要开红字专用发票，蓝字发票就应该经过认证。而《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》第三...
销项负数发票能抵扣吗
答：负数发票不可以抵扣，但可以直接抵减，是针对已经缴纳的税金作转出，从而抵减当期应纳销项税。
销项负数发票可以做抵扣吗?需要在网上认证吗?该怎么认证呢?
答：购货方需要抵扣，和正数发票一样处理就好了，只是数量 金额都是负数，
销项负数发票可以报销吗
答：法律分析：可以。销项负数发票是做收入负数分录处理。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第八条 纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣...
红字发票需要抵扣吗?
答：红字发票是冲减不是抵扣。它的用途是不重复纳税的意义。购买方已经“认证相符”，并且已经抵扣了增值税，需要到主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，不需要填写对应的蓝字增值税专用发票信息，经主管税务机关审核...
购方退回收到销项负数发票可以抵扣吗
答：负数发票不能用来抵扣，是用来做进项税转出的，减少进项税。
销项负数发票能和进项税抵扣吗
答：销项负数发票就是抵了进项税，当然一起算，但销项负数发票不用认证。
专用发票做负数还能抵扣吗
答：未按规定开具红字增值税专用发票的,增值税额不得从销项税额中扣减.以上就是小编为大家整理的关于专用发票做负数还能抵扣吗的全部解答,在本网站上还有很多相关的资料是可以免费学习的.
