公司以前是预交所得税，也已经通过所得税费用结转到本年利润，今年1季度盈利要把预交税款冲回，帐怎么做呢
必须的。当月先计提，在当月月底结转，下月缴纳
1、计提时：借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
2、月底结转：借：本年利润
贷：所得税费用
3、交纳时：借：应交税费-企业所得税
贷 ：银行存款
一、要结转到本年利润中，在利润表中，所得税费用是在净利润的后面填列的。
二、分录如下：
1、计提企业所得税
借：所得税费用 xxx
贷：应交税费——应交所得税 xxx
2、结转所得税费用
借：本年利润-企业所得税 xxx
贷：所得税费用 xxx
3、交纳时
借：应交税费——应交所得税 xx
贷：银行存款 xx
三、所得税费用也属于费用，结转本年利润的意思就是将所有的收入和所有的费用相抵，然后得出来净利润数，既然所得税费用也是属于费用，那当然也要加入计算。
相抵所得出来的本年利润，如果是借方那就是损失，如果是贷方就是利润，不论利润还是损失最后都会转到所有者权益下面的未分配利润里面。
扩展资料：
应交所得税的科目设置：
1.“所得税”科目
企业应在损益类科目中设置“5701所得税”科目(外商投资企业的科目编号为5241)，核算企业按规定从当期损益中扣除的所得税。该科目借方反映从当期损益中扣除的所得税，贷方反映期末转入“本年利润”科目的所得税额。
2.“递延税款”科目
企业应在负债类科目中增设“2341递延税款”科目(外商投资企业的科目编号为2301)，核算企业由于时间性差异，造成的税前会计利润与纳税所得之间的差异所产生的影响纳税的金额以及以后各期转销的数额。
“递延税款”科目的贷方发生额，反映企业本期税前会计利润大于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额，及本期转销已确认的时间性差异对纳税影响的借方数额;其借方发生额，反映企业本期税前会计利润小于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额，
以及本期转销已确认的时间性差异对纳税影响的贷方数额;期末贷方(或借方)余额，反映尚未转销的时间性差异影响纳税的金额。
采用负债法时，“递延税款”科目的借方或贷方发生额，还反映税率变动或开征新税调整的递延税款数额。
参考资料来源：百度百科-应交所得税
1、借：所得税费用
贷：应交税费—应交企业所得税
2、借：应交税费—应交企业所得税
贷：银行存款
现在，你要把今年的盈利该计提的所得税费用转掉
1、借：所得税费用
贷：以前年度损益调整
2、借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
企业所得税预缴后亏损可以退吗
答：企业所得税预缴后亏损可以退，具体如下：1、冲减以前的亏损。2、计算当年度的所得税。3、如果本年度应缴所得税大于预交，就补交差额。4、如果冲减以前年度亏损后计算的所得税小于预交，可以申请退回多交部份，也可以留在税局待抵。5、但亏损额只允许在以后的5个年度内弥补，超过5个年度不能再继续...
预缴的企业所得税怎么做账
答：2、计提时 借：所得税 或所得税费用 贷：应交税费或应交税金 — 所得税 3、结转所得税 借：本年利润所得税 或所得税费用 — 所得税 贷：银行存款 企业所得税实行按月提取，季度交纳、全年清算汇缴的办法；所谓预交，就是按照累计利润总额乘以税率减去以前已交税金，就是需要预交的数额 ，这个...
...当年去给客户开购房发票时已预缴了企业所得税,为何它年报利润表中...
答：1.这就是房地产预缴所得税特殊性而决定的：房地产开发项目在取得房屋预售证，开始售房的收入一般是按15%利润率在乘25%的所得税率预交纳“企业所得税”的，在企业未达到结算房屋成本的期间，企业的利润表上的销售收入及销售成本等项目在各栏次中都未反映，因此它的利润表中的所得税缴纳为零，。2....
企业所得税预缴多交了怎么办
答：财务人员应当去税局前台办理申报作废,对企业所得税进行重新申报即可。当财务人员已经在前台对企业所得税进行重新申报后(之前申报作废),那么那些多扣缴的税款,当月无法退还,将会结转至下一个季度,作为应缴税款的减项。下一个季度假设没有所得税要缴纳,则一样无法退还。申报表上也会一直留着那些季度预缴...
企业所得税季度预缴多缴了年末需要账务处理吗
答：如果企业所得税预缴多了，而且已经扣了税款。则在网上是没有办法直接作废。需要去税局前台作废，然后重新申报企业所得税。多扣缴的税款，当月是无法退的，结转到做下一个季度应缴税款的减项。如果下一个季度没有所得税要交，也是无法退的，季度预缴多的所得税就会一直留在申报表上，等到年底汇算清缴...
企业预缴企业所得税
答：预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。由于上述企业事前并未向税务机关申请其他预缴方式，因此应按季度的实际利润额，进行企业所得税预缴。而年度汇缴清缴时，全年应缴企业所得税税款小于已预缴税款的，多缴税款可以申请退税，也可以抵减以后年度税款。总、分支机构就地预缴有章法江宁某市政混凝土...
预缴企业所得税多交了怎么办啊
答：可以退回；所得税预缴多了汇算清缴时能退 根据《税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即返还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即返还；涉及从国库中退库的，...
企业所得税每季度都要预缴,那汇算清缴时为什么还要交
答：企业所得税是季度预缴，年底要汇算清缴，有些要纳税调增，有些要纳税调减，所以年底完了还要缴。比如招待费，根据税法相关规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%，即企业发生的业务招待费得以税前扣除，既先要满足60%发生...
预缴企业所得税可以弥补亏损吗
答：一、正面回答1、企业季度预缴所得税时，可以弥补以前年度亏损；2、如果当期盈利而以前年度存在亏损的情况下，是可以用当期的盈利去弥补以前年度产生的亏损；3、企业在季度预缴的时候，就可以达到少缴税的目地。二、分析详情纳税人预缴企业所得税时，一般应当按纳税人月度或季度的实际利润额预缴，即直接根据...
所得税预缴多了的账务处理
答：用以抵缴下年度预缴所得税 借:所得税 贷:应交税费-应交企业所得税 二、补缴企业所得税 年度汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额: 1、汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳年度汇算清应缴税款 ...
