小规模纳税人季度末需要计提增值税，所得税吗？如何计提
增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账
借：应收账款或银行存款 总价款（销售额）
贷：主营业务收入 按销售额/1.03
应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3%
月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加
借：税金及附加
贷：应交税费——XX税
企业所得税按当期企业的利润总额计提
借：企业所得税
贷：应交税费——企业所得税
一、小规模纳税人需要计提增值税，在取得收入时，放映增值税。
二、具体会计分录如下：
1、取得销售收入时：
借：银行存款
贷：主营业务收入应交税费-应交增值税
2、缴纳增值税时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
三、小规模纳税人增值税的计算公式：应纳税额=销售额×征收率
扩展资料：
应交税费的主要账务处理：
1．企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目。
按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。
由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。
2．销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额， 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，
按专用发票上注明的增值税额，贷记本科目（应交增值税——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回，做相反的会计分录。
3．实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。
4．企业本月交纳本月的增值税，借记本科目（应交增值税——已交税金）， 贷记“银行存款”科目。
5.企业本月月底有未交增值税，借记本科目（应交增值税——转出未交增值税），贷记：应交税费——未交增值税。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税 ，贷记银行存款。
6．小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。
科目设置
(1)一般纳税人
在“应交税费”科目下设置“应交税费——应交增值税”和“应交税费——未交增值税”两个明细科目进行核算，其中，“应交税费——应交增值税”科目分别设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。
(2)小规模纳税人
设置“应交税费—应交增值税”科目。
一般纳税企业一般购销业务的会计处理
(1)购进货物
借：库存商品等
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款等
(2)销售货物
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
一般纳税企业购入免税农产品的会计处理
购入免税农产品可以按买价和规定的扣除率计算进项税额，并准予从销项税额中扣除。
小规模纳税企业的会计处理
(1)购进货物
支付的增值税计入货物成本。
借：原材料等
贷：银行存款等
(2)销售货物
销售额=含税销售额÷(1+征收率)
借：应收账款等
贷：主营业务收入(不含税收入)
应交税费——应交增值税
参考资料来源：百度百科--应交税费
小规模纳税人需要在季度末计算应纳企业所得税，按照“收入-成本-费用-损失”计算应纳税所得额，根据应纳税所得额的多少，分别按照税率25%、20%或者应纳税所得额减半后按照20%计算应纳企业所得税，在次月15日前预缴企业所得税，在年度终了后5个月内（次年的1月1日至5月31日）进行汇算清缴。
增值税是不需要计提的，增值税属于价内税，需要价税分离计算，分开后就是收入和增值税
企业所得税是需要计提的，但是企业有利润的时候才能计提。
小规模纳税人需要计提增值税吗?
答：一、小规模纳税人需要计提增值税，在取得收入时，放映增值税。二、具体会计分录如下：1、取得销售收入时：借：银行存款 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税 2、缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 三、小规模纳税人增值税的计算公式：应纳税额=销售额×征收率 ...
小规模按季度申报税用每个月计提吗
答：小规模按季度申报税，建议按照季度计提附加税和企业所得税即可，看企业具体情况，如果每月税额比较大的话，也可以月提。这个不会影响企业纳税申报。相关优惠政策如下：1、根据税务机关规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元；以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30...
我们是小规模纳税企业,需要计提增值税吗?应怎样做会计分录?
答：小规模纳税企业，有销售收入时，需要计提增值税，会计分录为：借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入、其他业务收入 应交税费-应交增值税 小规模纳税人增值税计算方法：应纳税额=销售额×征收率 按下列公式计算销售额：销售额=含税销售额/(1+征收率)...
季度缴纳增值税每月怎么计提
答：季度缴纳增值税是指企业按季度将当期的增值税金额进行缴纳，而不是每个月进行计提。具体的计算方法如下：1. 首先需要明确企业的纳税周期，一般为季度。按照我国的规定，纳税人可以选择按月纳税或按季纳税，但一旦选择了按季度纳税，就需要在每个季度末将当季的增值税一次性缴纳。2. 计算季度增值税的具体...
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答：小规模收入不足2万，需要计提增值税。一、现行规定是小规模纳税人季度收入不超过9万,月收入不超过3万,不用交增值税,账务处理如下：1、取得收入时：借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费---应交增值税 2、月底把免缴的增值税额转入营业外收入：借：应交税费---应交增值税 贷：营业外...
小规模纳税人月末计提增值税怎么做账?税率是多少?
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小规模月末需要计提增值税吗
答：小规模月末需要计提增值税。计提方式：1、开具普通发票按发票上的金额除以（1+3%）计销售收入。再计提增值税。如：假设开具普通发票100元，由销售收入=100/（1+3%），计提的增值税=100/（1+3%）*3%；未开发票按收到的金额或应收款项除以（1+3%）计销售收入，再计提增值税。如：假设收到现金或应...
增值税免税需要计提吗
答：增值税免税需要计提吗 企业免交增值税不需要计提税金.1.小规模纳税人季度营业收入如果少于9万,则免交增值税.同时免交附加税.2.内资企业的增值税需要缴纳附加税.附加税是市区按照增值税的7%计算城建税(县镇按照5%计算);按照3%计算教育费附加,一般包括城建税;按照2%计算地方教育费附加等.对于增值税附加税...
小规模纳税人计提增值税
答：1计提定额税 借:营业税及附加 贷款:应纳税-定额税 2缴纳税金 借款:应缴税款-定额税 贷款:现金(银行存款) 小规模纳税人计提增值税会计分录 需要注意的是,小规模纳税人没有增值税进项,所以应纳税人只需设置应纳税额,不需要设置未纳税额,也不需要在应纳税额下设置进项、销售等详...
企业免交增值税是否需要计提税金?
答：企业免交增值税是否需要计提税金是会计工作中的常见问题，增值税以流转过程中产生的增值税作为计税依据，是一种流转税。本文就针对企业免交增值税是否需要计提税金做一个相关介绍，来一起了解下吧!企业免交增值税还需要计提税金么?答：企业免交增值税不需要计提税金。1.小规模纳税人季度营业收入如果少于9万...
