所得税年报计提的所得税如何进行账务处理

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所得税年报计提的所得税属于跨年计提和缴纳所得税。通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：

借：以前年度损益调整，

贷：应交税费—应交所得税。

缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：

借：应交税费—应交所得税，

贷：银行存款。

调整未分配利润，分录如下：

借：利润分配—未分配利润，

贷：以前年度损益调整。

补计提以前年度所得税如何进行账务处理?
答：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润应交所得税是企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应向税务部门缴纳的所得税金额，即当期应交所得税。企业当期应交所得税的计算公式为：应交所得税=应纳税所得额×所得税税率 ...

所得税年报如何作分录
答：1、企业所得税年报，计提时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业缴纳年报所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、企业结转年报所得税时：借：本年利润 贷：所得税费用

计提企业所得税的会计分录?
答：一、企业所得税的计提会计分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 交完时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额：...

计提企业所得税怎么做分录
答：可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用。贷：应交税费-应交企业所得税，上缴时，借：应交税费-应交企业所得税。贷：银行存款/现金月末结转，借：本年利润。贷：所得税费用。应交税费是指本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、...

企业所得税如何计提,如何做会计分录?
答：根据《中华人民共和国企业所得税法》第五条规定：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。企业所得税一般按年计算，分月或分季预缴。计提企业所得税如何编制会计分录？企业计提企业所得税时，应设置所得税费用科目、应交...

企业所得税如何计提,如何做会计分录?
答：可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金 月末结转,借：本年利润 贷：所得税费用

年报补交所得税分录
答：借：以前年度损益调整——补计提所得税（补交部分）贷：应交税费——应交所得税（补交部分）2、企业年报补交企业所得税时：借：应交税费——应交所得税（补交部分）贷：银行存款 企业年报补交所得税时，可以通过“以前年度损益调整”科目以及“应交税费”相关二级科目、“银行存款”科目处理，其中“...

去年企业所得税如何记账
答：1、计提去年企业所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、缴纳去年企业所得税：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、结转利润：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 计提去年企业所得税然后缴纳，应当通过“以前年度损益调整”科目以及“应交税费”相关...

企业所得税需要计提吗?怎么做会计分录
答：按月或季度计提当期所得税费用时（按会计利润计提）：借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。实际预缴税款时：借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。企业计提本月或本季度所得税费用金额为同期利润表中的利润总额本年累计数与适用税率的乘积扣减本纳税年度已计提的应交所得税后的金额...

缴纳的企业所得税在年度汇缴时填列在哪?
答：按所得税税率计算出的应纳税额:根据企业取得的应纳税所得额,按25%的税率计算应纳所得税额。加计利息与滞纳金:如果企业所得税不在规定期限内全额缴纳,则按日加计利息,直至全部缴清。也需要在报表填列。本年内已预缴及已补缴的所得税额:在本报表填报期,企业已经预先缴纳的所得税及补缴的所得税,都...