甲企业为增值税一般纳税人，2015年6月，甲企业发生下列经营业务： （1）为生产免税产品购进一批原
简单说下吧
（1）外购货物及服务用于免税项目，其进项税不得抵扣，需转出。
（2）税务局代开的增值税专用发票，税率3%，可抵扣。
（3）包装物需价税分离后并入销售额，一并缴纳增值税。
（4）采取预收货款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。
（5）其中外购部分货物的进项税需转出。
（6）2009年1月1日后购入的固定资产其进项税可以抵扣，因此按照适用税率（16%）征收增值税。
1.（1）借：固定资产 500000
应交税费——应交增值税（进项税额）83300
贷：银行存款 583300
（2）借：待处理财产损益 50000
累计折旧 50000
贷：固定资产 100000
借：其他应收款 20000
营业外支出——固定资产盘亏损失 30000
贷：待处理财产损益 50000
2.（1）借：库存商品 80
应交税费——应交增值税（进项税额） 13.6
贷：应付账款 93.6
（2）借：应收账款 175.5
贷：主营业务收入 150
应交税费——应交增值税（销项税额） 25.5
借：主营业务成本 120
贷：库存商品 120
（3）借：主营业务收入 75
应交税费——应交增值税（销项税额）12.75
贷：应收账款 87.85
借：库存商品 60
贷：主营业务成本 60
（4）借：资产减值损失 20
贷：存货跌价准备 20
3.要求木有
(2)、购入生产用设备可以抵扣进项税，要把含税金额转为不含税金额，再乘以税率计算出进项税额，小汽车进项税可以抵扣。
(3)、按不含税价款乘以税率计算销项税额，包装物押金暂不计税。
(4)、采用预收账款销售的，纳税义务发生时间为发出商品时，本月不计税。
(5)、用于职工食堂的，属于用于非应税项目，不得抵扣，做进项税转出，赠送客户的，视同销售，计算销项税额。
6)、销售2010年6月购入的办公用小汽车，购入时进项税不允许抵扣，销售时按4%税率计算销项税额，减半征收，
7)、账面成本中，200元，按11%税率计算应转出的进项税，4600元用17%税率计算进项税转出金额。
甲公司为增值税一般纳税人,09年1月5日以2700万元购入一项专利权,另支付...
答：账面价值=无形资产原值 - 累计摊销 - 减值准备 无形资产原值=2700+120=2820（广告宣传费与取得专利无关，计入期间费用）累计摊销=2820/5=564（无形资产取得当月开始摊销）带入上面的公司则账面价值=2820-564=2256 广告费...
甲公司为增值税一般纳税人,使用的增值税税率为17%。2011年度至2013年度...
答：甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。甲公司2019年至2022年与固定资产有关的业务资料如下:资料一:2019年11月1日，甲公司为建造一条生产线购入工程物资，取得的增值税专用发票上注明的价款为2200万元，增值税...
《税法一》每日一练-2020年税务师考试(10-28)
答：《税法一》每日一练-2020年税务师考试 计算题 甲企业为增值税一般纳税人，2019年3月经营状况如下：(1)生产食用酒精一批，将其中的50%用于销售，开具的增值税专用发票注明金额12万元。(2)将剩余50%的食用酒精作为酒基，加入...
甲企业为增值税一般纳税人。2001年1月,甲企业因生产需要,相关资料如下...
答：6 借 固定资产-仓库 30 贷 在建工程 30 ④ 计算残料时， 借 原材料 5 贷 固定资产清理 5 支付清理费时， 借 固定资产清理 2 贷 银行存款2 涉及保险公司理赔时， 借 其他应收款－保险公司 7 贷 固定资产清理 7 ...
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,
答：（1）借：应收帐款 234 贷：主营业务收入200 应交税费——应交增值税（销项税额）34 借：主营业务成本150 贷：库存商品150 借：银行存款214 财务费用20 贷：应收账款234 （2）借：主营业务收入 30 应交税费——应...
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。2×18年1...
答：法律主观：增值税 一般纳税人 提供不动产租赁服务的 增值税税率 为11%。n《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：n第十五条增值税...
《初级会计实务》每日一练-2021年初级会计职称考试(4-19)
答：【多项选择题】1.甲企业为增值税一般纳税人，2018年4月购入农产品一批，农产品收购发票上注明的买价为50 000元，规定的扣除率为10%，货物收到并验收入库，价款已用银行存款支付，则下列表述中不正确的是( )。A.&ldquo...
、甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,商品销售价格不含增...
答：1 借：银行存款 696 贷：主营业务收入 600 应交税费—应交增值税（销项税额）96 结转成本 借：主营业务成本 535 贷：存货跌价准备 5 库存商品 535 2 借：银行存款-232 贷：主营业务收入 -200 应交税费—应交增值...
甲企业为增值税一般纳税人,增值税率为17%,消费税率为10%。2007年2月...
答：800+1000X10%+1000X17%=1070万元，商品按账面价值，税费以计税价格为依据计算。
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。2×14...
答：相当于非货币资产交换：甲公司得到无形资产的入账价值=付出资产的公允价1500，+销项税1500*16%-进项税+支付的补价-收到的补价10万 答案是C
