小规模纳税人本月有收入且开具了普通发票，也没超过季度45万元，季度报税时也是零申报吗？
如果是按月纳税的小规模纳税人，那么月销售额超过10万元的当月是无法享受免税的；如果是按季纳税的小规模纳税人，那么季度中某一个月销售额超过10万元，但季度销售额不超过30万元的，是可以按规定享受免税的。
未办理税务登记或临时税务登记的小规模纳税人，除特殊规定外，则执行《增值税暂行条例》及其实施细则关于按次纳税的起征点有关规定，每次销售额未达到500元的免征增值税，达到500元的则需要正常征税。
对于经常代开发票的自然人，建议主动办理税务登记或临时税务登记，以充分享受小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策。
扩展资料：
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。
小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。
本季度的收入就填上这个普通发票的不含税金额上。季度申报收入低于9万元是零申报的。
如果增值税是季度申报的，只看季度收入合计是不是超过45万元，没有超的，不用交税。但是申报表要中收入要体现具体金额，减免税行次中体现减免税的金额，最后的应交税是0即可。（零申报一般是收入什么的都是0，和这样不一样）拓展资料：
税务申报
企业所得税的纳税人，从开始生产、经营年度起，都应按照《企业所得税暂行条例》及其实施细则和有关规定，进行汇算清缴。
企业所得税汇算清缴，由纳税人按照税法规定自行计算年度应纳税所得额和应缴所得税额，减除预缴税额后，计算全年应补(退)税额，并填写年度所得税申报表及其有关资料，在税法规定的申报期内，向主管税务机关进行年度纳税申报和缴纳应补缴的税款，或者申请办理抵(退)税手续。
相关法律
纳税人如果未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，税务机关将责令其限期改正，可处2000元以下的罚款;情节严重的，可以处2000元以上10000元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或少缴应纳税款的，机务机关将追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款。纳税人经税务机关通知申报而拒不申报，不缴或者少缴税款的，税务机关将依法追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
二是所有应报批事项必须履行报批手续。纳税人的财产损失、亏损确认和弥补、坏账准备金的提取、国产设备投资抵免、减税、免税等事项，都必须事前在规定期限内履行有关报批手续后，方可作为税前扣除项目在税前予以扣除或抵免、减免。
应调则调许多纳税人在进行企业所得税汇算清缴后，往往忽视账务调整工作。企业在汇算清缴后，如不按税法规定结合有关的财务会计制度进行账务调整，势必给下年度或以后带来不利因素和不良后果。例如，如果企业将不应计入成本费用的支出多计或少计，或用其他方式人为地虚列利润或者亏损等，就会增加下年度或以后利润或者亏损，而已作纳税处理的已税利润，在以后又极容易出现继续征税等情况，使企业增加不必要的负担。
应缴则缴纳税人必须及时足额地缴纳税款。税款缴纳不及时，税务机关不仅要依法加收滞纳金，而且可能在必要时采取强制执行措施。如果是采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者进行虚假纳税申报的手段，造成不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。税务机关将依据《税收征管法》第六十三条的规定，追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
如果增值税是季度申报的，只看季度收入合计是不是超过45万元，没有超的，不用交税。但是申报表要中收入要体现具体金额，减免税行次中体现减免税的金额，最后的应交税是0即可。（零申报一般是收入什么的都是0，和这样不一样）
不是零申报，有多少数据实填写到指定栏次自动减免，零申报是指销售收入为零。
不是零申报，属于享受税收优惠政策“零”纳税，税额为零，销售收入还是有的。
不是零申报，只是根据优惠政策减免增值税，所以开具多少普通发票还是要申报数据的，只是申报栏次填写在申报表中的免征税栏中。
小规模纳税人本月有收入且开具了普通发票,也没超过季度45万元,季度报 ...
答：如果增值税是季度申报的，只看季度收入合计是不是超过45万元，没有超的，不用交税。但是申报表要中收入要体现具体金额，减免税行次中体现减免税的金额，最后的应交税是0即可。（零申报一般是收入什么的都是0，和这样不一样）
刚刚成立的小规模纳税人,第一个月有销售收入,并在国税开具了增值税发...
答：1、如果是实行核定征收方式的，开票金额不超过双定额的，按双定额申报纳税，应补缴税款=核定税款-开增值税票预征税款；开票金额超过双定额的，按开票金额减去核销售收入的120%申报纳税，应补缴税款=核定税款+[开票金额-核定销售收入*（1+20%]*3%-开增值税票预征税款。2、如果是实行查帐征收方式的，按...
小规模纳税人本月有销售收入,但没开票,这个月怎么报税?下月补开票了...
答：小规模纳税人本月有销售收入，但没有开票的处理有2种：1、本月有收入，但无需开票的，确认为不开票收入，当月申报缴纳税款：借：银行存款 贷：主营业务收入 2、本月有收入，但需下月再开票的，当月可以先不确认收入，下月开票后再确认收入：（1）本月收到货款：借：银行存款 贷：预收账款 （2）...
小规模纳税人无票收入已交税后开发票怎么填报表?
答：对于小规模纳税人，在无票收入已交税后开具发票的情况下，可以按照以下方式填写增值税申报表：增值税销项税额申报表：第1行：填写本期实际开票的销售额。第3行：填写已交税的销项税额。根据您实际缴纳的税款金额填写。其他行根据具体业务和发票情况进行相应填写，如免税销售、出口销售等。增值税进项税额申报...
小规模未开票收入后来又开票了,如何申报?
答：小规模纳税人在未开票收入后又开具了发票，需要按照以下步骤进行申报：首先，核实并确认未开票收入的具体金额和交易信息。在当期的增值税申报表中，将未开票收入对应的交易信息填写在“其他”或“补充栏”中。具体填写方式可能因地区和会计准则而异，您可以咨询当地税务机关或专业会计师以获取准确的指导。在...
我公司为小规模纳税人,税率3%,本月应收甲方100万元,发票己开,请做出本...
答：本月应收甲方100万元，发票己开：借：应收账款-XXXX1000000 贷:应交税费-应交增值税29126.21 贷：主营业务收入970873.79 计提税费：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-教育费附加 贷：应交税费-地方教育费附加 贷：应交税费-河道管理费 结转成本：借：主营业务成本 贷：...
我们是小规模纳税人,每次的收入都开具发票,下月初扣税款,但我们月末要...
答：1%）—印花税（无税销售收入x0.03%）贷：库存现金/银行存款 按此处理，收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-费用-所得税=本期实际利润 你的处理是，不当月计提，按实际缴纳金额处理进缴纳当月的账务，这样会造成主营业务税金及附加（含进入费用的印花税和水利基金）不是当月的实际金额。
小规模纳税人公司,本月开了10万发票,但公账收入只有5万,该怎么办?_百 ...
答：小规模纳税人公司,本月开了10万发票,但公账收入只有5万,应该50000元挂在应收账款。
小规模纳税人有收入但没有成本费用发票,企业所得税如何缴?
答：大部分小规模纳税人，采取的都是查账征收企业所得税。小规模企业所得税=应纳税额*税率，应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 查账征收的小规模纳税人如果无法取得成本费用发票，应纳税额多了，企业税负也就会增加。核定征收 核定征收主要是针对账目不全不正规，无法真正...
小规模企业又有开票金额,又有未开票收入,怎么填报增值税?
答：小规模企业的增值税填报主要涉及两个方面：销项税额和进项税额。销项税额是指企业销售货物或提供劳务所含增值税的税额，即开票金额。一般来说，小规模纳税人可以根据实际开票收入来填报销项税额。进项税额是指企业购买货物或接受劳务产生的增值税的税额。对于小规模纳税人而言，进项税额一般有两种情况：已开具...
