年度企业所得税是负数专管员要求调为正数，是否需要改账务报表？另外调整后怎么做分录？
你好。需要调整的，不然你的申报表缴不上税的。
如果你的调整税务机关认可的话确实不用缴纳企业所得税了。-5万元经税务机关认定后可以在下一年度的5年内弥补亏损，也就是5年内有利润的话先扣除这部分亏损后再缴企业所得税。
专管员让你调为正数是想让你们交点企业所得税，你就在收入项或扣除项调整增加，把你会计利润是亏损调整为盈利，交点所得税。调整后交所得税是不用调财务报表的，如果你调整后交企业所税是1000元，那你做一下分录：1、借：以前年度损益调整1000元，
贷：应交税费－应交企业所得税1000元，
2、借：利润分配1000元，
贷：以前年度损益调整，
3、借：应交税费－应交企业所得税1000元，
贷：银行存款1000元
年度企业所得税是负数专管员要求调为正数,是否需要改账务报表?另外调整...
答：专管员让你调为正数是想让你们交点企业所得税，你就在收入项或扣除项调整增加，把你会计利润是亏损调整为盈利，交点所得税。调整后交所得税是不用调财务报表的，如果你调整后交企业所税是1000元，那你做一下分录：1、借：以前年度损益调整1000元，贷：应交税费－应交企业所得税1000元，2、借：...
企业所得税为负数怎么处理
答：法律主观：一般来说，所得税年报中本年应补(退)所得税额为负数时，说明纳税人预缴税款时交多了，汇算清缴要退税，或者留待以后年度抵减。因此，你可以申请退税也可不申请退税，下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。另外，以后预缴税款时要注意，年初就应计划好，尽量不要多交。
企业所得税为负数怎么处理?
答：企业所得税为负数通常是由于企业的扣除项目超过了其应纳税所得额，因此出现了所得税为负数的情况。这种情况在税收法规中被称为“企业所得税结转申报纳税退税”。企业可以在企业所得税申报期内，将所得税结转到下一纳税期抵扣，或者向国家税务机关申请退税。如果企业需要退税，需要按照相关法规向税务机关提...
大家好:请问年度利润是亏损,专管员让交所得税,怎样做账务处理。谢谢...
答：1、税收中的所得税永远都会与会计上的所得税有差别，因为所得税在汇缴清算时有调增、调减项目(如：招待费只允许扣除发生额的60%，且不超过年销售收入的0.5%）2、所以在产生这种差异时直接：借：所得税 贷：银行存款 3、所以在实际发生所得税时，不要因为与咱们会计上的利润计算出来的所得税不一...
所得税年报中本年应补(退)得所得税额为负数怎么办
答：一般来说，所得税年报中本年应补（退）所得税额为负数时，说明纳税人预缴税款时交多了，汇算清缴要退税，或者留待以后年度抵减。因此，你可以申请退税；也可不申请退税，下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。另外，以后预缴税款时要注意，年初就应计划好，尽量不要多交。根据...
企业所得税为负数怎么处理
答：企业所得税为负数是正常的。一、企业所得税是负数的原因：1、企业发生亏损时,企业应当确认相应的递延所得税资产,并且由于亏损企业的应交所得税为零了.那么这时,就会出现所得税费用为负数的情况了.2、利润表中所得税费用一般情况下是正数.企业有利润后才会交纳所得税,如果是负利润,就不会交所得税....
企业所得税汇算清缴后为负数怎么办?
答：汇算清缴中应纳税所得额为负数，一般来说是因为纳税人预缴税款时交多了。遇到这种情况可以申请退税，或者留待以后年度抵减。如果不申请退税，需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。操作：在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。汇算...
年度所得税为负数如何做账务处理?
答：到了年度汇算清缴，汇总全年应纳税所得额如果为负数，则无需计算企业所得税，亏损结转以后五年弥补。如果是单个季度应纳税所得额为负数，则无需计算企业所得税。所得税费用能否为负数?答：所得税费用是可以为负数的，说明企业发生亏损。当企业发生亏损时，企业应确认递延所得税资产，由于亏损企业的应交...
老师我是销售农机的小规模公司,企业所得税根据实际利润算比同行业税负...
答：会高或者低会有很多的差异。所以一般如果说企业的税负率出现差异的话，专管员可能并不会来查，只是会提醒企业或者给企业发一些询证函，要求企业解释原因，企业只要是业务真实的能解释清楚情况就可以了，一般不会说仅凭一个税负率就会判断企业有问题的。
企业所得税汇算清缴是负数怎么办
答：答：企业所得税汇算清缴，是指 纳税 人在纳税年度终了后4个月内(现在改为每年5月底前)，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务...
