开具的负数发票做账怎么做
负数发票跟正数发票的记账方法是一样的，只是所有金额都是负数。目的就是对冲前次错误的发票金额。
开具红字发票申请单，税务局根据你的申请单给你开具红字发票通知单，你根据通知单开具负数发票，然后再给对方重新开具一张发票。做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入
收到客户开具的销项负数发票怎么做账，将原有的蓝字发票做红字，其中原有的进项税二级科目做进项税额转出，把负数发票粘贴在进项税额转出凭证后面。
负数发票即税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消、销售货物退回等原因，需要更换正确发票或退回发票，但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票，冲销原蓝字发票，重新开具正确发票。
如果重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红票和新开的发票都粘贴在原记账凭证后面，凭证空白处注明是“更换发票，原发票作废”，不用再重新入一遍账了。
借：主营业务收入
应交税费—应交增值税（营业税）
贷：应收账款（库存现金或者银行存款）
当月开负数后重开的话，只要一借一贷应收账款即可，如果还有其他发票一道做一张凭证的话，这笔分录其实可以不必体现。
拓展资料
负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。
增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。
参考资料：百度百科-负数发票
其实你本月可以不做账务方面的处理，因为你既开了张红票又开了张金额相同的正数发票；但是如果你的应收账款中的客商辅助核算中客商5月份是错误的，那么就需要做笔调整分录，将客商调整为正确的。
红字发票无需认证，红字系统进入金税系统后，会在增值税报表内自动产生进项转出数，在会计上也相应做进项转出即可。
本月红字，蓝字都要做帐。
按10月份凭证原样红字冲销，再按正确金额蓝字入账即可
1、上面的分录做账就可以了，同时在凭证后附上退回货物的入库单，保存好申请单。
2、根据退回货款入库单及负数发票做：
借：应收账款----某单位（红字）
贷：
主营业务收入（红字）
应交增值税--应交增值税销项（红字）
进项负数发票怎么做账
答：企业收到对方开具的负数发票时，需要根据实际业务的性质和之前蓝字分录来做对应的红字分录，税额部分做进项税额转出或者负数金额。比如：借：应付账款—XX企业，贷：原材料—XX材料。应交税费—应交增值税—进项税额转出。
收到退货的销项负数发票如何做账?
答：调出填开负数发票的窗口,由企业手工填写这张负数发票.输入时数量的输入应取负值,单价为正,系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码.3)负数发票不能附带清单,不能加折扣.4)一张负数发票可分多次红冲,但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额.收到退货的销项负数发票如何做账?
负数发票怎么做账
答：负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做，借：应收账款-某单位（红字），贷：主营业务收入（红字），应交增值税-应交增值税销项（红字）。负数发票跟正数发票的记账方法是一样的，只是所有金额都是负数。目的就是对冲前次错误的发票金额。开具红字发票申请单...
收到负数发票怎么做账
答：收到负数发票怎么做账借:应付帐款或银行存款贷:库存商品或原材料贷:应交税费-应交增值税-进项税转出负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票.增值税一般纳税人发生销售...
负数发票怎么做账
答：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）其中，企业为小规模纳税人的：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、企业开具负数发票时，分录为：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（...
销项负数发票怎么做账
答：3、开具负数发票(也就是红字发票)，与开具正数发票的分录一样，只不过记账的金额要用红字(代表负数)。2 购买方销项负数发票怎么做账 开销项负数大体上有二种情况，第一，是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借: 主营业务收入 应交税金-应交...
销项负数发票怎么做账
答：需注意：1、按负数发票冲销本月收入及销项税金，然后按正数发票重新入账。正负抵消后无销项税额及收益。2、负数发票即红字发票，唯有出现退货时，并且是跨月的对方和本企业都已经记帐要获得购货方当地的国家税务机关开具的退货证明，本单位才可以去领负数发票申请表格再经过国家税务局准许才可以开据负数发票...
开具销项负数发票怎么做账
答：企业开具销项负数发票应做如下账务处理：借：应收账款——某单位（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物退回等原因，需要退回更换正确的发票，或者退回发票但发票不符合退回作废条件的，...
负数发票怎么做账
答：负数发票怎么做账如下：第一、如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第二、如果是跨月的话那只能开具负数发票，开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。还可以按照分录做账，同时在凭证后附，上退，回货物的入库单，保存好申请单;根据退回货款入库单及负数发票...
收到红字发票怎么做账务处理
答：收到红字发票怎么做账务处理方法如下：1、企业收到对方开出的红字发票时：借：原材料（或库存商品等科目）（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷：应付账款—公司名称（红字）。2、企业收到退回的款项时：借：银行存款贷：应付账款—公司名称企业收到对方开出的红字发票，然后收到退回的...
