计提工资未发放会计分录该怎么做
楼主：你这种做法是不妥的，工资计提就是“会计分期核算的问题，会计科目除了归类具体经济业务之余，还具有管理与监督的作用。
你企业无论是直接发工资还是先计提工资，都要反映在“应付职工薪酬”科目中。
1.因此：计提工资做：
借：管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等
贷：应付职工薪酬
2.发放时做：
借：应付职工薪酬
贷：现金/银行存款等
借记成本费用科目，贷记应付职工薪酬科目。
计提工资、发放工资，根据《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》规定，应用“应付职工薪酬”科目予以归集核算。
应付职工薪酬的主要账务处理如下：
（一）企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记本科目，贷记"银行存款"、"现金"等科目。企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等），借记本科目，贷记"其他应收款"、"应交税费——应交个人所得税"等科目。
（二）企业应当根据职工提供服务的受益对象，对发生的职工薪酬（计提）分别以下情况进行处理
生产部门人员的职工薪酬，借记"生产成本"、"制造费用"、"劳务成本"科目，贷记本科目。
管理部门人员的职工薪酬，借记"管理费用"科目，贷记本科目。
销售人员的职工薪酬，借记"销售费用"科目，贷记本科目。
应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，借记"在建工程"、"研发支出"科目，贷记本科目。
因解除与职工的劳动关系给予的补偿，借记"管理费用"科目，贷记本科目。
无偿向职工提供住房等资产使用的，按应计提的折旧额，借记"管理费用"等科目，贷记本科目；同时，借记本科目，贷记"累计折旧"科目。
租赁住房等资产供职工无偿使用的，每期应支付的租金，借记"管理费用"等科目，贷记本科目。
在等待期内每个资产负债表日，根据股份支付准则确定的金额，借记"管理费用"等科目，贷记本科目。
在可行权日之后，根据股份支付准则确定的金额，借记或贷记"公允价值变动损益"科目，贷记或借记本科目。
（三）本科目期末贷方余额，反映企业应付职工薪酬的结余，即已经计提但未发放的工资。
计提工资、发放工资，根据《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》规定，应用“应付职工薪酬”科目予以归集核算。
应付职工薪酬的主要账务处理如下：
（一）企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记本科目，贷记"银行存款"、"现金"等科目。企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等），借记本科目，贷记"其他应收款"、"应交税费——应交个人所得税"等科目。
（二）企业应当根据职工提供服务的受益对象，对发生的职工薪酬（计提）分别以下情况进行处理
生产部门人员的职工薪酬，借记"生产成本"、"制造费用"、"劳务成本"科目，贷记本科目。
管理部门人员的职工薪酬，借记"管理费用"科目，贷记本科目。
销售人员的职工薪酬，借记"销售费用"科目，贷记本科目。
应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，借记"在建工程"、"研发支出"科目，贷记本科目。
因解除与职工的劳动关系给予的补偿，借记"管理费用"科目，贷记本科目。
无偿向职工提供住房等资产使用的，按应计提的折旧额，借记"管理费用"等科目，贷记本科目；同时，借记本科目，贷记"累计折旧"科目。
租赁住房等资产供职工无偿使用的，每期应支付的租金，借记"管理费用"等科目，贷记本科目。
在等待期内每个资产负债表日，根据股份支付准则确定的金额，借记"管理费用"等科目，贷记本科目。
在可行权日之后，根据股份支付准则确定的金额，借记或贷记"公允价值变动损益"科目，贷记或借记本科目。
（三）本科目期末贷方余额，反映企业应付职工薪酬的结余，即已经计提但未发放的工资。
计提：
借：某某费用
贷：应付工资
工资未发放怎么写会计分录?
答：工资未发放的会计分录1、计提工资时借：生产成本(一线生产工人的薪酬)制造费用(车间管理人员的薪酬)管理费用(行政管理部门人员的薪酬)销售费用(销售人员的薪酬)在建工程(在建工程人员的薪酬)研发支出(研发支出人员的职工薪酬)贷：应付职工薪酬-工资本月没有发放工资，不做会计分录。下月照常计提工资，实际...
计提工资未发怎么做会计分录
答：1.计提工资 : 借：××费用（管理/销售等）;贷：应付职工薪酬——工资。2.计提社保（企业部分）: 借：××费用（管理/销售等）；贷：应付职工薪酬——社保。注：计提工资未发，做以上两步即可；计提后未发的工资在应付职工薪酬的贷方，不做任何账务处理。等次月发放工资再做处理，如下：3.次月发...
职工未领取工资的会计分录?
答：1、职工未领取工资的会计分录为：借：库存现金 贷：其他应付款——XXX 2、待职工来领取时，会计分录为：借：其他应付款——XXX 贷：库存现金 其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。通常...
计提工资未发放会计分录该怎么做
答：借记成本费用科目，贷记应付职工薪酬科目。计提工资、发放工资，根据《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》规定，应用“应付职工薪酬”科目予以归集核算。应付职工薪酬的主要账务处理如下：（一）企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记本科目，贷记"银行存款"、"现金"等科目。企业从应付...
本月工资不发的会计分录
答：1、企业本月不发工资，仍需计提本月工资：借：管理费用——员工工资（根据费用所属部门计入相关科目）贷：应付职工薪酬——应付职工工资2、期末结转本年利润时：借：本年利润贷：管理费用——员工工资（根据费用所属部门计入相关科目）企业本月不发工资，但仍需计提本月工资。计提时应当通过“管理费用”...
计提工资未发怎么做会计分录
答：计提工资：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提个人部分社保和公积金：借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金
计提工资未发怎么做会计分录
答：企业计提及发放工资相关分录如下：1计提工资 借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 注：计提工资未发，做以上两步即可；计提后未发的工资在应付职工薪酬的贷方，不做任何账务处理。等次月发放工资再做处理...
有暂不发放工资的怎么做会计分录
答：一、欠发的工资如何做会计分录,以下举例说明：计提的时候，全额计提 借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用、在建工程等科目）－工资10万 贷：应付职工薪酬－职工工资10万 发放 借：应付职工薪酬－职工工资8万 贷：银行存款8万 在本期反映了应发的全额 反映了实发的8万 反映未发的2万 二...
当月没有发工资如何写会计分录?
答：当月没有发工资的会计分录 如果当月不发工资的，应当要将工资先归集，然后计入“应付职工薪酬”这一会计科目中，其具体的会计分录如下：1、计提时：借：生产成本 贷：应付职工薪酬 2、发放时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 发放工资的会计分录 借：应付职工薪酬—职工工资 贷：库存现金/银行存款 其他...
本月工资未发,如何做会计凭证,且后续如何做
答：当月计提工资就好，发放时再做发放的会计分录 企业计提及发放工资相关分录如下：1计提工资 借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 注：计提工资未发，做以上两步即可；计提后未发的工资在应付职工薪酬的贷方...
