开具的销项负数的发票如何做账
销项负数发票做账：\x0d\x0a 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a 借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a 贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a 应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a 2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
科目是：应交税费——应交增值税（销项税额）
红字专用发票应该是你们开给对方的。
根据退回货款入库单及负数发票做：
借：应收账款----某单位（红字）
贷： 主营业务收入（红字）
应交增值税--应交增值税销项（红字）
不跨月可以作废，不用冲红。冲红的话可以做与原来的分录一样的凭证，用红字就行了
销项负数发票怎么做账
答：负数发票实际就是红字发票，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。具体的负数发票的做账方式分析如下：一、如果是小规模纳税人企业收到销项负数发票时：借：库存商品等（红字），贷：应付账款（红字），二、如果是一般纳税人企业收到负数发票时：借：库存商品等（红字），应交税费—...
收到销项负数发票怎么做账
答：1、小规模纳税人企业收到销项负数发票时：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、一般纳税人企业收到负数发票时：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）负数发票也称红字发票，是企业发生...
销项负数发票怎么做账
答：销项负数发票做账方法如下：一、具体方法 开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐，要取得购货方当地国税机关出具的退货证命，本单位才可去领负数发票申请表，再经国税局批准，方可开具负数发票，是本月开出的发票，只要收回发票联和抵扣联，把发票作废就行，不要开负数发票。当...
本月开具销项负数发票怎么做账,本月怎样冲减销售成本
答：你好，开具销项负数发票必须有开具销项正数的发票才可以申请，那么当你开具了负数发票时，你可以按正数发票的凭证借贷方向、金额、科目全部用红字冲销即可。
开红字发票后如何做账
答：开红字发票后如何做账开红字发票具体的会计分录方法:1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)2、蓝票:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲.具体规范:开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为...
销项负数发票如何进行账务处理?
答：负数发票，也称为红字发票，一般是在发生销货退回的情况下开具的。对于销项负数发票，应如何做账务处理？销项负数发票的账务处理 借：应收账款/银行存款/库存现金(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税-销项税额(红字)销项负数原因：增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，如果发生销售折让...
销项负数发票如何入账
答：将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字 例如：1月份分录：借：应收帐款11700元 贷：销售收入10000元 应交税金-销项税金1700元 在2月份时附负数发票做的分录 借：应收帐款-11700元 贷：销售收入-10000元 应交税金-销项税金-1700元 报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的...
销售折让开具的负数发票怎么入账
答：1、首先按销售折让开具的负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。2、其次负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。3、最后...
负数发票怎么做账
答：还可以按照分录做账，同时在凭证后附，上退，回货物的入库单，保存好申请单;根据退回货款入库单及负数发票做账。负数发票:即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发示。开销项负...
...保险公司开了销项负数发票,请问怎么做账?会计分录怎么写?
答：销项负数发票做账：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后...
