某纺织品生产企业为增值税一般纳税人，2012年11月发生了如下业务：（要求计算各业务涉及的增值税）
(1) 豆油属于食用植物油，适用13%增值税税率，提供加工劳务增值税适用17%税率，
销项税额 =[25000×6+500×6.5÷(1+13%)+1000×6]×13%+1800×17%= 20653.89+306 = 20959.89(元)
(2) 进项税额 =(100000+12000)×13%+400×7% -[(50000-4650)÷(1-13%)×13%+4650÷(1-7%)×7% ]= 14588-(6776.44 + 350) = 7461.256(元)
(3) 本月应纳增值税 = 20959.89 – 7461.256 = 13498.634(元)。
注：目前取消了13%税率变为11%税率。
①第3项因为缴纳增值税不计入当期损益，所以计算应纳所得额时候不纳入。
②《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，罚金、罚款和被没收财物的损失以及赞助支出支出不得扣除：，所以第5项15万元需要调增加应纳所得额。
③企业发生亏损，可以用次年度的税前利润弥补，次年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补，2012年可以弥补2007年后的亏损。
2012年应纳企业所得税=（6000-2000-50-400-600+10+5-160-140）*25%=666.25万
涉及销项税：255万元
（2）向个体经销商销售纺织品取得销售收入l200万元，开具普通发票；
涉及销项税：1200/(1+17%)*17%=174.36万元
（3）当月购进棉花支付不含税价款300万元，购进棉纱支付不含税价款800万元，均取得增值税专用发票并在当月通过认证抵扣。
涉及进项税：（300+800）*17%=187万元
当月应缴纳增值税：255+174.36-187=242.36万元
（1）向商场销售纺织品取得价款1500万元、销项税额255万元，开具增值税专用发票；
借：银行存款1755W
贷：主营业务收入1500W
应交税费-应交增值税（销项税额）255W
（2）向个体经销商销售纺织品取得销售收入l200万元，开具普通发票；
借：货币资金或应收账款等1200
贷：主营业务收入1025.64W
应交税费-应交增值税（销项税额）174.36W
（3）当月购进棉花支付不含税价款300万元
借：原材料300W
应交税费-应交增值税（进项税额）39W
贷：银行存款339W
（4）购进棉纱支付不含税价款800万元
借：原材料800W
应交税费-应交增值税（进项税额）136W
贷：银行存款936W
当月应缴增值税额为
＝255+174.36-39-136＝254.36W
某棉纺企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年12月该企...
答：增值税专用发票只适用于一般纳税人。1、17%的税率：销售或进出口货物，提供加工，修理服务适用；2、13%的税率：粮食，图书，饲料，农产品，资源等国务院其他适用规定；3、11%的税率：运输服务，邮政服务，电信服务，建筑服务...
某纺织品生产企业为增值税一般纳税人,2012年11月发生了如下业务:(要求...
答：（1）向商场销售纺织品取得价款1500万元、销项税额255万元，开具增值税专用发票；涉及销项税：255万元 （2）向个体经销商销售纺织品取得销售收入l200万元，开具普通发票；涉及销项税：1200/(1+17%)*17%=174.36万元 （3）...
某棉纺企业为增值税一般纳税人一月份发生以下业务
答：答:1:企业购进纺织设备及支付运费可抵扣的进项税额=10*17%+0.5*7%=1.735万元，选D 2:因为从当地农民生产者购进免税棉取得收购凭证，无增值税专用发票所以不能进项抵扣，向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为0。向供...
某棉纺企业为增值税一般纳税人
答：某棉纺企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2014年12月该企业发生有关交易事项如下：(1)5日，计提供专设销售机构职工免费使用的10辆小汽车的折旧，每辆小汽车每月折旧额为1000元。(2)14日，以自产的毛巾被...
某棉纺企业为增值税一般纳税人,使用的增值税税率为17%,2013年5月1日...
答：1.根据资料（3），计算该企业5月份成产成本和主营业务成本的增加额及分录。生产成本增加52650元；主营业务成本增加30000元。2.根据资料（2）至（4），分析那些费用应通过“应付职工薪酬”科目核算。应交个人所得税、职工...
增值税计算题!某棉纺织厂为一般纳税人,2009年9月发生以下经济业务_百度...
答：我认为是机器设备，可以抵扣进项税额85000；5、销售产品其销项税额=1000000*17%=170000；6、用产品对外投资的销项税额=200000*17%=34000；该厂应纳增值税=34000+170000-85000-34000-52000=33000 ...
增值税题 大家帮帮忙
答：1、某纺织厂（一般纳税人）主要生产棉纱、棉型涤纶纱、棉坯布、棉型涤纶坯布和印染布。2009年1月外购项目如下：（1）进项税额=5100 （2）进项税额=2550 （3）进项税额=27200 （4）进项税额=40000*13%=5200 （5）不是...
增值税 某纺织机械厂为增值一般纳税人,销售折扣
答：赊销产品：借：应收账款 468000 贷：主营业务收入——甲产品 400000（8000×50）应交税费——应交增值税（销项税额） 68000（400000×17%）2、组成计税价＝6000×20×（1＋10%）＝132000（元）业务（2）的销项...
...某服装生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,预计每年...
答：销售净额=427.35-341.88=85.47万元 最终服装厂的增值税缴纳额=72.65-58.12=14.53万元 外购棉布200吨，当选择B企业，小规模纳税人，每吨含税1.55万元，可得6%专用票，那么 棉花不含税购买价=200*1.55 /（1+0....
