税务会计实务题---急
太麻烦了！
1、(1)直接销售：
发出材料：
借：委托加工物资 196000
材料成本差异 4000
贷：原材料
支付加工费、消费税等（这个地方没说企业是否为一般纳税人，所以不考虑增值税）：
借：委托加工物资 87200
贷：银行存款 87200
收回材料：
借：库存商品 246000
材料成本差异 37200
贷：委托加工物资 283200
(2)用于连续加工应税消费品：
发出材料：
借：委托加工物资 196000
材料成本差异 4000
贷：原材料
支付加工费、消费税等：
借：委托加工物资 80000
应交税费－应交消费税 7200
贷：银行存款 87200
收回材料：
借：库存商品 246000
材料成本差异 30000
贷：委托加工物资 276000
2、应纳消费税额：
150×28+40×250×28×30%-（75000+100000-36000）×30%
＝46500元
借：原材料 100000
贷：银行存款 100000
借：生产成本 97300
应交税费－应交消费税 41700
贷：原材料 139000
借：银行存款 280000
贷：主营业务收入 280000
借：营业税金及附加 88200
贷：应交税费－应交消费税 88200
（以上不考虑增值税）。
1)销售货物时 借：银行存款 720000 贷：主营业务收入 615384.62 (120*6000/1.17) 应交税费-应交增值税（销项税额） 104615.38 2)采购的时候 借：原材料 180000 应交税费-应交增值税（进项税额）30600 贷：银行存款 210600 3)商品做为福利发放时 借:应付职工薪酬-非货币性福利 ( 2000*50*1.17)117000 贷:主营业务收入 100000 应交税费-应交增值税-销项 117000 然后是计提: 借:管理费用-非货币性福利(根据你实际发放对象来处理) 销售费用-非货币性福利(根据你实际发放对象来处理) 生产成本-基本生产成本-非货币性福利(根据你实际发放对象来处理) 制造费用-非货币性福利(根据你实际发放对象来处理) 贷:应付职工薪酬-非货币性福利 117000 商品结转成本 借;主营业务成本 75000 贷:库存商品 75000 该厂当月的销项税=104615.38+17000=121615.38 进项税=30600 当月应交的增值税=121615.38-30600=91015.38 转出未交增值税时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 91015.38 贷:应交税费-未交增值税 91015.38 企业交增值税时 借:应交税费-未交增值税 91015.38 贷:银行存款 91015.38
税务会计题目!好难!求会计大神解题!谢谢!!
答：本期发生销项税：（1）300×17%=51（万元）（2）（90+5）÷（1+17%）×17%=13.8（万元）本期发生可抵扣进项税：（1）360×17%=61.2（万元）（2）80×3%=2.4（万元）（3）6×13%=0.78（万元）（农产品扣除率13%）退回产品应冲减本期销售收入：冲减销项税：0.3×10÷（1+17%）...
税务会计题目求解! 在线等! 急!!!
答：第一题，丙公司代缴消费税的计算：组成计税价格=(100000+5000)/(1-30%)=150000 代缴的消费税=150000*30%=45000 第二题，烟厂应纳消费税的计算：1、销售甲类：从价，200000*56%=112000 从量，8*150=1200 合计：113200元 2、赠送：组成计算价格=(10000*（1+10%）+2*150））/（1-36...
会计题非常急,希望大家帮帮忙?
答：单位（万元）营业收入=15700-200=15500 营业利润=15500+300+100-10550-892-320-200-500-400-100+200+160+100=3398 利润总额=3398-156=3242 所得税：当期=（3242+20+400+100-200-60+56）*0.25=889.5 递延所得税资产=150-25=125 递延所得税负债=60-10=50 所得税费用=889.5-125+50=...
会计 企业所得税试题 急急急!!
答：借：所得税费用 100000 贷：递延所得税资产 100000 3）、无余额时直接按正常的确认方式做分录 借：所得税费用 25000 贷：应交税费-所得税 25000 4）、去年的所得税应该已经计提，所以缴纳的分录为：借：应交税费-所得税 100000 贷：银行存款 100000 综合计算题 1、业务招待费税前扣除标准为：...
2021年初级会计师考试《会计实务》练习题
答：科目，贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。以上就是小编整理的2021年初级会计师考试《会计实务》练习题的相关分享，希望能给大家带来帮助。同时祝愿各位考生都能认真备考，顺利通过考试。更多关于初级会计职称考试的备考技巧，备考干货，欢迎大家及时关注本平台!
求解一道税务会计的计算题!!急急急!今天00:00以前回答我!~在线等...
答：（1）102180*(1+10%)+24180 =136578。 10%是补贴 136578*13%就是进项税 （2）进项税 （7500+500）*0.7+18700 （3）借： 应交税金-消费税 9630 贷 ：银行存款 9630 根据120+321-141算出本月领料 300千克，由烟丝应纳消费税由甲烟厂每次都按每千克100元的售价代扣代缴 计算应交的消费...
一道会计税务题
答：3日，购进小麦可抵税款＝800*100*0.13＝10400元5日，可抵进项税1170元9日，销售糕点销项税2550元10日，销售税68001.借：库存商品 69600 应交税费10400 贷：现金800002.借：库存商品 7830 应交税费 1170贷：银行存款 90003.借：银行存款 17550贷；主营业务收入 15000应交税费-增值税（销...
学生:税收实务题目 求有关会计高手帮忙解决~
答：3、订立产品购销合同一份，所载金额200万元：200万元*0.3‰=600元 4、订立借款合同一份，所载金额400万元：400万元*0.05‰=200元 5、企业记载资金的账簿中实收资本、资本公积共800万元：800万元*0.5‰=4000元 6、其他营业账簿10本：10*5=50元 该企业当年应缴纳的印花税税额：15+300+600+200...
中级会计实务业务题求解,急急急!!!
答：（1）B企业（受托方）：应缴纳增值税额＝3 000×17％＝510（元）；应税消费品组成计税价格＝（24 900＋3 000）÷（1－10％）＝31 000（元）；代扣代缴的消费税＝31 000×10％＝3 100（元）。（2）A股份有限公司（委托方）的账务处理为：① 发出原材料时 借：委托加工物资 24 900 贷...
税务会计的题目,求详细解答步骤!
答：应纳税所得额=30000-30000*20%=24000 个人所得税=20000*20%+（24000-20000）*20%*（1+50%）=5200 首先先要计提工资的会计分录：借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 30000 贷：应交税费---应交个人所得税 5200 银行存款 24800 最后是缴纳的会计分录：借：应交税费---应交个人...
