以前年度多交的企业所得税,税务不让退抵,该如何处理？
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定：纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
因此，贵公司多交的企业所得税，既可以向主管税务机关申请退税，也可以要求下期抵缴。
按照您的表述，如果主管税务机关确认贵公司多交企业所得税10万元，应当允许贵公司抵缴的。你讲的“税务不让我们继续抵缴了”，我想只有两种可能，一是多交企业所得税10万元主管税务机关还没有结算确认的；二是多交企业所得税10万元主管税务机关已确认，只是税管员不让你的抵缴，而不是税务机关不让贵公司抵缴。
如果是前者，请要求主管税务机关派员审核确认。后者，您可以书面向主管税务机关申请退税，如果没有答复的，贵公司可以采取税务司法救济手段，即：进行税务行政复议，对复印不服的，还可以进行税务行政诉讼。
在没有结果之前，多交企业所得税仍然在“应交税金-应交所得税”保持借方余额10万。
多交的企业所得税，可以申请退税，也可以用于抵交以后年度实现的企业所得税。如果你认为退税麻烦，可以申请抵交。但不可以用于“直接少弥补点以前年度亏损”
企业所得税退税应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业所得税是按季度的会计利润计算交纳，再按年度进行一次清算计算该年度实际应缴所得税。企业可申请退还多交的企业所得税要确属多缴纳的税款，情况有：
1. 当年前几个季度效益较好，根据账面利润，交纳了企业所得税。但当年的后期效益不好，全年利润比前几季度的利润低很多，需要申请退还之前多交的企业所得税；
2. 由于财务计算错误，在季度申报时，误申报多缴纳了企业所得税，在年度清算时，需要申请退还之前多交的企业所得税。
企业申请退还企业所得税根据税收相关规定，一般提交以下资料：
1. 已经预交入库的企业所得税税款缴纳书原件和复印件各一份；
2. 企业所得税年度纳税申报表原件和复印件；
3. 企业财务报表；
4. 退税申请表；
5. 企业申请退税报告。
冲减以前年度多计提所得税和收入的会计分录怎么做?
答：冲减以前年度多提所得税的会计分录1、借：应交税费——应交企业所得税贷：以前年度损益调整2、借：以前年度损益调整贷：利润分配冲减以前年度多计提收入的会计分录1、执行企业会计准则的，冲回以前年度多计提收入，需要通过...
退回多交的所得税,会计如何处理?
答：1、收到本年度退回的税金 借：银行存款 贷：所得税费用 2、结转所得税 借：所得税费用 贷：本年利润 3、收到以前年度退回的税金 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 4、调整以前年度损益 借：应交税费-应交所...
冲回上年度多计提的所得税该怎样做会计分录
答：会计分录如下：一、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 二、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损...
企业所得税年报上年多交税款怎么办
答：企业所得税年报上年多交税款可以申请退税，也可以留待后面抵减。借：以前年度损益调整借方红字，贷：应交税费-企业所得税贷方红字，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税。
汇算所得税中“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”怎么填
答：因为本年一季度应预缴企业所得税只有1400元，那么在填企业所得税季度纳税申报表（A类）时，2~15栏按正常申报填写，“本期金额”与“累计金额”相同。在填写第16栏“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”时，在“累计...
退回多交的企业所得税如何进行账务处理?
答：退回多交的企业所得税会计分录收到本年度退回的税金借：银行存款贷：所得税费用结转所得税借：所得税费用贷：本年利润收到以前年度退回的税金借：银行存款贷：应交税费-应交所得税调整以前年度损益借：应交税费-应交所...
上一年度多交的所得税退下来了,该怎么做会计分录?
答：借：银行存款 贷：应交税金-应交所得税 如果上年多交的税金没有在应交税金借方反应，就如下:借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 ...
以前年度多交的企业所得税,税务不让退抵,该如何处理?
答：企业所得税是按季度的会计利润计算交纳，再按年度进行一次清算计算该年度实际应缴所得税。企业可申请退还多交的企业所得税要确属多缴纳的税款，情况有：1. 当年前几个季度效益较好，根据账面利润，交纳了企业所得税。但...
多交纳的企业所得税可以退吗
答：多交纳的企业所得税可以退还。根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十五条 ：纳税人已预缴的税款少于全年应缴税款的，应在年度终了后4个月内结清应补缴的税款。预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关应及时办理退税，或者...
经过纳税调减后,多交的企业所得税如何做会计分录
答：1、如果是调整以前年度多交的，那要通过“以前年度损益调整”科目核算：借：应交税金－应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润。2、如果是调整本会计期的：借：应交税金－应交...
