所得税为负的凭证怎么做?
从你说的情况看,你单位应是经营亏损:
1.若你单位的所得税会计政策为应付税款法,则不需要做分录.
2.若你单位的所得税会计政策为纳税影响会计法,并且你单位预计此亏损额能在未来五年内可以得到税前弥补,则你单位可以确定递延税项资产,同时冲减所得税费用,以增加本期净收益.
分录:借:递延税款贷:所得税 (即在利润表上,所得税项目为负数)
1、如果企业经过全年的汇算清缴，全年所得税的课税所得额为30万元，应交所得税为99,000元，假定前期已经预交48,000元，尚欠51,000（99000-48000）：
2、首先，计提所得税：
借：所得税51000
贷：应交税金－应交所得税51000
3、结转本年利润：
借：本年利润51000
贷：所得税51000
4、企业税后净利润为201，000（300，000－99，000）
借：本年利润201，000
贷：利润分配－未分配利润201，000
这样，在损益表上就可以反映课税所得额（利润总额）、应交所得税和税后净利润了；在资产负债表上其中未交税金项目就包含了应交的所得税了；在所有者权益的未分配利润中就增加了今年未分配利润。
特此回答！
如果还未到年底,当期亏损,即"所得税为负",不作凭证不处理.
到十二月三十一日时:
1.如果全年还是没有利润,当年也没有交过所得税的话,不作处理(即不用计提所得税,当然也就不用结转"所得税"这个科目了).不过也有例外,有的税务局规定,亏损也得交所得税------他认为这不是真实的,但企业又不大,查起来费神又没什么效益,就不管你是不是真亏还是假亏,反正按收入的一定比例来交,即核定税率.
2.如果全年度计算没有利润,在其中某个季度交过所得税的话,要作相反分录,并申请退税.
作相反分录,并申请退税:
借:应交税金-应交所得税1000
贷:所得税1000
借:所得税1000
贷:本年利润1000
从你说的情况看,你单位应是经营亏损:
1.若你单位的所得税会计政策为应付税款法,则不需要做分录.
2.若你单位的所得税会计政策为纳税影响会计法,并且你单位预计此亏损额能在未来五年内可以得到税前弥补,则你单位可以确定递延税项资产,同时冲减所得税费用,以增加本期净收益.
分录:借:递延税款
贷:所得税
(即在利润表上,所得税项目为负数)
所得税为负的凭证怎么做?
答：1.如果全年还是没有利润,当年也没有交过所得税的话,不作处理(即不用计提所得税,当然也就不用结转"所得税"这个科目了).不过也有例外,有的税务局规定,亏损也得交所得税---他认为这不是真实的,但企业又不大,查起来费神又没什么效益,就不管你是不是真亏还是假亏,反正按收入的一定比例来交,即...
企业所得税为负数怎么处理
答：或者冲销计算错误税金的情况下,可以为负数.二、所得税费用为负数的情况下,则这样做会计处理:1.确认当期递延所得税负债时借:所得税费用-递延所得税贷:递延所得税负债2.确认当期递延所得税资产时借:递延所得税资产贷:所得税费用-递延所得税法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加...
本月企业亏损,所得税凭证怎么做
答：每种又有按月预交年底汇算清缴和按季度预缴年底汇算清缴两种方法。查账按季度预缴如果三个月利润总额不大于零，则不缴税不需要做所得税凭证，查账按月征收如果当月亏损，则不缴税不需要做所得税凭证，如果是核定征收，则无论是否亏损，都必须按销售收入的一定比例缴纳所得税做所得凭证。会计分录如下：借：...
企业所得税是负数如何做会计分录
答：1、补提所得税时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金—应缴所得税 2、月末结转：借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、缴纳时：借：应交税金—应缴所得税 贷：银行存款 汇算清缴中应纳税所得额为负数如何处理?答：一般情况下，汇算清缴中应纳税所得额出现负数的情况，说明纳税人...
企业所得税是负数如何做会计分录
答：单个季度应纳税所得额为负，无需计算企业所得税，年度汇算清缴时，汇总全年应纳税所得额如果仍为负，无需计算企业所得税，亏损结转以后五年弥补。亏损的界定如果当年按会计准则计算的本年利润为负数，即为会计上讲的“亏损” 新《企业所得税法实施条例》第十条规定：企业所得税法第五条所称亏损，...
个体户免税企业怎样做会计凭证
答：借：所得税费用 贷：应交税费——应交个人所得税 转入利润：借：本年利润 贷：所得税费用 个人独资企业含义 个人独资企业，简称独资企业，是指由一个自然人投资，全部资产为投资人所有的营利性经济组织。其典型特征是个人出资、个人经营、个人自负盈亏和自担风险。投资人以其个人财产对企业债务承担...
企业所得税为负值
答：只有在收到当期退税的情况，或者冲销计算错误税金的情况下，可以为负数。二、所得税费用为负数的情况下，则这样做会计处理：1.确认当期递延所得税负债时 借：所得税费用—递延所得税 贷：递延所得税负债 2. 确认当期递延所得税资产时 借：递延所得税资产 贷：所得税费用—递延所得税 ...
企业所得税为负数怎么处理?
答：。企业可以在企业所得税申报期内，将所得税结转到下一纳税期抵扣，或者向国家税务机关申请退税。如果企业需要退税，需要按照相关法规向税务机关提出退税申请，并提交相应的申请材料，如申请表、企业所得税纳税申报表、发票、凭证等。税务机关会进行审核并最终确定退税额度。谢谢，我的回答希望对你有帮助！
年度所得税调整有增税,利润是负数,会计分录怎么做?
答：1. 首先，根据税务部门的计算和通知，确认需要增加的所得税金额。2. 然后，进行会计分录。由于本年度利润为负数，所以在进行会计分录时，需要将增加的所得税金额计入“未分配利润”科目。具体的会计分录如下：借：未分配利润 贷：应交税费-所得税 这样的会计分录表示，企业需要将未分配利润中的一部分...
填写会计凭证遇到数字为负数的怎么填写?
答：如果是这样的分录 例如，手工帐时这样的分录 借：资产减值损失 5000；贷：坏账准备 5000；在用电脑做帐的情况下，可以用负数表示：借：资产减值损失 5000 借：坏账准备 - 5000；如果是调整应计入管理费用的：（电脑做帐，）借：管理费用 （正数）；借 ：相关科目 （负数）。
