某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2014年2月份的有关生产经营业务如下（假设相
（1）销项税200*17%=34
（2）销项税29.25/（1+17%）=4.25
（3）视同销售，销项税40*（1+10%）*17%=7.48
（4）进项税10.2。（普通发票不得抵扣，无进项税）
（5）销项税0。（免税）
应缴纳：34+4.25+7.48-10.2=35.53
个人理解将自产的货物用于基建工程，属于不动产在建工程，是非增值税应税项目，要视同销售。
你好，
（2）销售乙产品的销项税额=292500/（1+17%）*17%=42500（元）
（3）自用新产品的销项税额=200000*（1+10%）*17%=37400（元）
（4）销售使用过的摩托车应纳税额=10400/（1+4%）/2=5000（元）
（5）外购货物应抵扣的进项税额 = 10.2万元
（6）外购免税农产品应抵扣的进项税额 =300000*13%=39000（元）
本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利的销项税额=（300000-39000）*20%*17%=8874（元）
（7）该企业5月份合计应缴纳的增值税额=销项税额-进项税额
前面应该还有第1题，将本月的销项税额合计，减去进项税额合计，就是应纳增值税额。
（1）销售甲产品的销项税额=800000*17%+58500/（1+11%）*11%=136000+5797.30=141797.30（元）
请把题目传全
2023税务师考试真题回忆
答：某生产企业为增值税一般纳税人，销售货物适用增值税税率13%，2022年3月发生以下业务。销售货物开具增值税专用发票注明金额200万元，暂未收到贷款。购进货物支付货款价税合计90万元，取得注明税率为13%的增值税专用发票。支付运费...
25. 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,20?
答：一般纳税人的生产企业增值税税率是13%，特殊产品的也有9%的。
某生产企业为增值税一般纳税人适用增值税税率1%2020年5月份的有关生产...
答：一、一般纳税人的增值税计算计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额(1)销项税额=销售额×税率(2)销售额=含税销售额÷(1税率)(3)销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。(4)...
某生产企业为增值税一般纳税人,生产销售A产品增值税率为17%;生产的B...
答：销项税585/1.17×0.17＝85万 5、20日，购入一批生产b产品用原材料，取得增值税专用发票注明价款30万元，增值税5.1万元。b产品属于免税产品，进项税5.1万不可抵扣，需做进项税转出处理 6、23日，采用托收承付方式销售...
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,6月份有关生产经营...
答：销项税额=200万元×17%+29.25万元÷（1+17%）×17%+20×（1＋10%）×17%=34万元+4.25万元+3.74万元=41.99万元 进项税额=150万元×17%=25.50万元 应纳增值税额=41.99万元-25.50万元=16.49万元。
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月份购买原材料,取得的增值税...
答：2019年11月购买原材50000元 借：原材料 44247.79 借：应交税费-应交增值税-进项税 5752.21 贷：银行存款 50000 销售电视100000元 借：银行存款 100000 贷：主营业务收入 88495.58 贷：应交税费-应交增值...
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率为17%,主要耗用甲材料加工...
答：丙：货款100，成本100 乙和丙成本一样，但是乙还可以抵扣，所以选乙，甲和乙比较，就复杂一些了，仅这样还看不出来。貌似进货时没有附加税，销售时交了增值税才会有附加税，这样的话情况就复杂了，现在根本无法确定。即使...
某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关经营业务如下。
答：0.85=3.4万元 该企业5月份可结转下月继续抵扣的增值税进项税额为：（C 5.18万元）销项税额-进项税额=本月应缴纳增值税 8.84-10.62-3.4=-5.18 负数5.18万元 证明进项大于销项可留底下月继续抵扣 ...
某生产企业为增值税一般纳税人2019年5月销售假产品开具了增值税普通发...
答：某生产企业为增值税一般纳税人2019年5月销售假产品开具了增值税普通发票，取得含税销项额565万元，该项业务增值税销项税额为（65）万元 因为：销项税额=【565/（1+13%）】*13%=65（万元）
税法题:某生产企业为增值税一般纳税人,
答：（4）进项税额=600000*0.17=102000；（5）进项税额=50000/1.17*0.17=7264.96；当月应纳增值税额=1632000+340000-255000-102000-7264.96=1607735.04.本题还考到了关于出厂价是否含税，价款是否含税等定义！
