计算增值税，企业所得税（并考虑城建税及教育附加税）
1、
1）增值税=100*4680÷（1+17%）*17%=68000
2）消费税=100*4680÷（1+17%）*30%=120000
2、增值税=200*5850÷（1+17%）*17%=170000
3、增值税=500*1170÷（1+17%）*17%=85000
合计增值税=323000元，合计消费税=120000元
城建税=443000*7%=31010元
教育费附加=443000*3%=13290元
所得税
捐赠限额=1100000*12%=132000
公益性捐赠=2000*100=200000,纳税调整200000-132000=68000
非公益性捐赠=200*3000+500*700=950000，不得税前扣除。
应纳税所得额=1100000-120000-31010-13290+68000+950000=1953700元
应纳企业所得税=1953700*25%=488425元
1）增值税=100*4680÷（1+17%）*17%=68000
2）消费税=100*4680÷（1+17%）*30%=120000
2、增值税=200*5850÷（1+17%）*17%=170000
3、增值税=500*1170÷（1+17%）*17%=85000
合计增值税=323000元，合计消费税=120000元
城建税=443000*7%=31010元
教育费附加=443000*3%=13290元
所得税
捐赠限额=1100000*12%=132000
公益性捐赠=2000*100=200000,纳税调整200000-132000=68000
非公益性捐赠=200*3000+500*700=950000，不得税前扣除。
应纳税所得额=1100000-120000-31010-13290+68000+950000=1953700元
应纳企业所得税=1953700*25%=488425元
城建税与教育费附加是通过营业税及即附加科目归集的，即计提这些附加费用时：借 营业税及即附加贷 应交税费-应交城建税 -应交教育费附加所以在计算利润总额的时候是用收入减营业税及即附加科目，不需再次减除城建税、教育费附加、地方教育附加增值税是价外税，不反映在企业利润中所得税费用是在计算净利润的时候再减除的，即净利润=利润总额-所得税费用
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
实行价外税
划分纳税人：一般纳税人和小规模纳税人两种
简化税率一般纳税人：17%、13%； 小规模纳税人：3% ；出口货物：适用零税率。
公式为：应纳税额=销项税额-进项税额
增值税计算公式：不含税销售额×（1+税率）=含税销售额
不含税销售额×税率=应纳销项税额
企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税法》（2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）的规定，我国企业所得税采用25％的比例税率。另外：
（1）非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%征收企业所得税；
（2）符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
（3）国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
城市维护建设税应纳税额的计算比较简单，计税方法基本上与"三税"一致，其计算公式为:
应纳税额=(实际缴纳增值税+消费税+营业税税额)×适用税率
纳税人所在地为市区的，税率为7%;
纳税人所在地为县城、镇的，税率为5%;
纳税人所在地不属于市区、县城或镇的，税率为1%。
教育费附加的计费依据：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额为计费 依据。
折叠计算公式：应纳教育费附加=(实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额)×3%
印花税票是缴纳印花税的完税凭证，由国家税务总局负责监制。其票面金额以人民币为单位，分为壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元9种。
印花税票为有价证券。
印花税票可以委托单位或个人代售，并由税务机关付给2%的手续费，支付来源从实征印花税款中提取。
计算增值税,企业所得税(并考虑城建税及教育附加税)
答：2、增值税=200*5850÷（1+17%）*17%=170000 3、增值税=500*1170÷（1+17%）*17%=85000 合计增值税=323000元，合计消费税=120000元 城建税=443000*7%=31010元 教育费附加=443000*3%=13290元 所得税 捐赠限额=1100000*12%=132000 公益性捐赠=2000*100=200000,纳税调整200000-132000=68000...
求增值税和企业所得税题目的计算过程,要详解
答：应交增值税 = 销售额 × 3 销售额的计算公式为：销售额 = 含税销售额 / (1 + 3%)例如，某小规模纳税人的含税销售额为200元。那么该纳税人应交的增值税为200 / (1 + 3%) × 3% = 5.83元。二. 企业所得税计算方式 企业所得税的税率一般为25%，但国家针对一些特定行业或企...
增值税和企业所得税如何计算
答：即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。二、企业所得税：企业所得税包括以下6类： （1）国有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4...
增值税和企业所得税怎么计算
答：增值税=不含税销售收入*税率 不含税销售收=含税销售收入/1+税率 企业所得税=应税所得额*税率 交所得税是有查帐征收，核定征收——核定征收就是给定一个所得率，如果你是按7%的话,你的应税所得就是不含税收入*7%如果当年累计不含税收入*7%=应税所得额没达到3万应交所得税为应税所得额*1...
增值税、企业所得税、城建税、教育税附加、印花税分别要怎么算
答：进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。2、企业所得税 企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率 应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额 企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条...
企业按简易征收法计算增值税时,企业所得税应如何计算
答：销售额=含税销售额/(13%)应纳税额=销售额×2 所以,对销售旧货和不能按照适用税率征收的销售自己使用过的固定资产的纳税人,57号文件所述的"按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税",应比照90号文件中小规模纳税人的规定.假定含税销售额是103万元,则:销售额=103/(13%)=100万元 应纳税额=100...
小规模纳税人如何计提税金,增值税,企业所得税如何计提?
答：借：应收账款或银行存款 总价款（销售额）贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计...
增值税和企业所得税怎么算
答：企业所得税率是企业应纳所得税额与计税基数之间的数量关系或者比率，也是衡量一个国家企业所得税负高低的重要指标，是企业所得税法的核心。企业所得税率一般是25%。而符合条件的小型微利企业，所得税的税率一般为20%。国家重点扶持的高新技术企业，所得税的税率一般为15%。非居民企业对于来源于中国境...
主营业务收入应交税费怎么算
答：企业在计算主营业务收入应交税费时，需要考虑的主要税种包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。这些税种的计算方式和比例根据税法规定和具体业务情况而定。二、增值税计算 增值税是对商品和服务的增值部分征税，计算公式为：应纳税额=销项税额-进项税额。其中，销项税额是企业销售商品或...
