某商业企业是增值税一般纳税人，2009年4月初留抵税额2000元，4月发生下列业务
业务（1）：可以抵扣进项税额1700元；
业务（2）：非正常损失进项税额转出额=5220/（1-13%）*13%=780（元）；
业务（3）：可抵扣进项税额=1500*13%=195（元）；
业务（4）：可抵扣进项税额900元；
业务（5）：购进材料用于非增值税应税项目不得抵扣进项税额；
业务（6）：销项税额=150000/（1+17%）*17%=21794.87（元）；
业务（7）：捐赠收入视同销售，应纳增值税=30000*17%=5100；
业务（8）：购进电脑可抵扣进项税额=6000*17%*20=20400（元）
销项税额=15*8000/（1+17%）*17%=17435.90（元）；
业务（9）：销售使用过的固定资产按照4%减半征收增值税，即：
83200/（1+4%）4%/2=1600（元）
（1）可抵扣的进项税额=1700-780+195+900+20400=22415（元）
（2）当期销项税额=21794.87+5100+17435.90=44330.77（元）
（3）转让使用过的轿车应纳增值税=83200/（1+4%）4%/2=1600（元）
（4）当期应纳增值税=44330.77+1600-22415=23515.77（元）
业务（1）：可以抵扣进项税额1700元；
业务（2）：非正常损失进项税额转出额=5220/（1-13%）*13%=780（元）；
业务（3）：可抵扣进项税额=1500*13%=195（元）；
业务（4）：可抵扣进项税额900元；
业务（5）：购进材料用于非增值税应税项目不得抵扣进项税额；
业务（6）：销项税额=150000/（1+17%）*17%=21794.87（元）；
业务（7）：捐赠收入视同销售，应纳增值税=30000*17%=5100；
业务（8）：购进电脑可抵扣进项税额=6000*17%*20=20400（元）
销项税额=15*8000/（1+17%）*17%=17435.90（元）；
业务（9）：销售使用过的固定资产按照4%减半征收增值税，即：
83200/（1+4%）4%/2=1600（元）
（1）可抵扣的进项税额=1700-780+195+900+20400=22415（元）
（2）当期销项税额=21794.87+5100+17435.90=44330.77（元）
（3）转让使用过的轿车应纳增值税=83200/（1+4%）4%/2=1600（元）
（4）当期应纳增值税=44330.77+1600-22415=23515.77（元）
业务(2):非正常损失进项税额转出额=5220/(1-13%)*13%=780(元);
业务(3):可抵扣进项税额=1500*13%=195(元);
业务(4):可抵扣进项税额900元;
业务(5):购进材料用于非增值税应税项目不得抵扣进项税额;
业务(6):销项税额=150000/(1+17%)*17%=21794.87(元);
业务(7):捐赠收入视同销售，应纳增值税=30000*17%=5100;
业务(8):购进电脑可抵扣进项税额=6000*17%*20=20400(元)
销项税额=15*8000/(1+17%)*17%=17435.90(元);
业务(9):销售使用过的固定资产按照4%减半征收增值税，即:
83200/(1+4%)4%/2=1600(元)
(1)可抵扣的进项税额=1700-780+195+900+20400=22415(元)
(2)当期销项税额=21794.87+5100+17435.90=44330.77(元)
(3)转让使用过的轿车应纳增值税=83200/(1+4%)4%/2=1600(元)
(4)当期应纳增值税=44330.77+1600-22415=23515.77(元)
...
某商业企业(一般纳税人)赊销一批商品,价200000,增值税率17%,会计分录...
答：借：应收账款 234000 贷：主营业务收入 200000 应交税费-应交增值税（销项税额）34000
某商业公司为增值税一般纳税人,即销售面粉面粉又兼营餐饮,本月从粮油公...
答：用于加工制作面食，是属于食品加工，交增值税啊，而不属于餐饮业。如果即销售面粉面粉又兼营餐饮（自己的面粉做），那么属于兼营而非混合行为，就应该分开核算。取得营业收入45万元，交营业税，20%的进项面粉作增值税进项转出，...
.某商业企业为增值税一般纳税人,适用17%税率。2009年3月外购货物50完...
答：一般纳税人企业，外购商品的会计处理如下：借：库存商品--- 415000 应交税金--应交增值税-进项税额---85000 贷：银行存款---500000 说明：发票上注明的税款，实际上是指这笔业务的进项税额。
有关税务会计的问题大家帮帮忙急急急!
答：应交税费——应交增值税（销项税额） 3400 A 厂收到代收税金时 借：银行存款 32143 贷：应交税费——应交消费税 32143 2、某商业企业是增值税一般纳税人，2010年4月初留抵税额1000元，4月发生下列业务：（1）购入商品...
某企业为增值税一般纳税人,产品适用的增值税税率为17%。2017年10 月初...
答：纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用...
我公司为增值税一般纳税人,向小规模纳税人销售货物时,能否开具增值税发 ...
答：此外，根据《增值税专用发票使用规定》第十条规定，商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。上述文件只是规定小规模纳税人销售货物或者提供应税劳务不得...
某企业为增值税一般纳税人,本月销售一批商品,商品标价为200万元,不...
答：200×(1-10%)=180 价款与增值税之和:180（1+17%）=210.6 应收账款入账金额:210.6+1+0.5=212.1
某企业为增值税一般纳税人。本月购入原材料200公斤,收到的增值税专用...
答：1、增值税税额=136万元(进项税额，可以抵扣)2、可抵扣的7%运费=10万*7%=0.7万 存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。其中，存货的购买价款是指企业购入的...
商业企业一般纳税人零售烟、酒,可开具增值税专用发票。
答：一、增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务和发生应税行为,使用新系统开具增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票。纳入新系统推行范围的小规模纳税人,使用新系统开具增值税普通发票、机动车销售...
