小规模纳税人当月开票当月收到钱怎样做分录
当月未开发票：借：银行存款 贷：预收账款或应收账款
下月给了发票后：借：预收账款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
关于小微企业免征增值税的会计处理规定：
小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到增值税制度规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期损益。
因此，你需制作的其会计分录如下
借：银行存款或应收账款（发票总额）
贷：主营业务收入（不含税销售额）
贷：应交税费~应交增值税（税额）
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税（销项税金）
借：银行存款
贷：应收账款
或合并成一个分录：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税（销项税金）
借 银行存款
贷 主营业务收入
小规模纳税人当月开票当月收到钱怎样做分录
答：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税（销项税金）借：银行存款 贷：应收账款 或合并成一个分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税（销项税金）
请问小规模纳税人当月开出一张增值税普票30000元,当月收到款项,应该...
答：贷：主营业务业务收入 29126.21 贷; 应交税费--未交增值税873.79 计提增值税附增部分税金 借;营业税金及附加104.85 贷：应交税费 ---城建税873.79*7%=61.16 贷：应交税费---教育附加费873.79*3%=26.21 贷：应交税费--地方教育费873.79*2%=17.48 月末结转; （只对这笔收入而言...
开了发票后,已收到钱,怎么做会计分录
答：如果是当月开票当月收款的话：借：银行存款贷：主营业务收入应该交税费－应交增值税（销项税额）如果是先开票，以后期间再收到款的话：开票时：借：应收账款贷：主营业务收入应该交税费－应交增值税（销项税额）收款时：借：银行存款贷：应收账款扩展资料：会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它...
请问小规模纳税人在国税局开了专业发票,月底账务怎么处理
答：三、最后根据缴税的税票 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款 四、因为是小规模纳税人，那么即使代开的专用发票也是不能抵扣的，所以就不能记“进项税金”或者“销项税金”。其他的缴税凭证拿到后计入当月管理费用中。月底结转成本。月底报增值税的时候要把这部分报上去，并且在“已交税金”栏填上已...
小规模纳税人,收到一般纳税人开出的普通增值税发票,可以做怎样的账务处...
答：二、小规模纳税人企业，如果收到的是增值税专用发票，其进项税额不允许抵扣，（不允许给小规模开增值税专用票据）1、采购时做 借：原材料/库存商品；贷：银行存款/应付账款 2、小规模销售时：只能开具3%的增值税普通发票做 借：银行存款/应收账款 -价税合计：贷：主营业务收入 --不含税价 贷：...
我企业是小规模纳税人,10月初给对方企业开具增值税发票,对方企业收到...
答：已经算是隔月了，当月才可以按作废处理，现在要按开红票处理，然后再按正确的开具。开错发票信息已经跨月或已报税的情况，做负票开具：1、小规模--开票软件中点击-发票开具-负数发票开具-输入原来开具的发票代码和发票号码-点击查询-点击开具-并打印。2、一般纳税人在开增值税负数发票前，需增值税票上...
小规模纳税人当月开票是否一定全额缴纳增值税?可否分几个月缴纳?_百度...
答：小规模纳税人当月开票是否一定全额缴纳增值税?是的。增值税没有递延一说，只有符合条件的所得税才可以递延。可否分几个月缴纳?不可以噢。只要确认销售行为，不论货款能否及时收回，就符合纳税条件了。《国家税务总局关于增值税纳税义务发生时间有关问题的公告》（国家税务总局公告[2011]第40号）就增值税...
当月开票必须当月预缴吗
答：当月开票必须当月预缴吗？这个一般可以这么说。当月开票，申报日期是次月的月初。所以申报的说已经要足额缴纳税款。如果是一般纳税人，有进项发票，认证抵扣之后，如果是应交税金为负数，那么次月月初是不用交纳税的。如果是小规模纳税人，那么当月开票，次月的月初申报期一定要缴纳税款。所以具体情况要具体...
我们是小规模纳税人,12月的销售因为1月才对账,1月才开发票,那12月的...
答：1月开票一般是在1月确认收入，在2月份申报缴税
小规模纳税人收到一般纳税人的开具的增值税专用发票怎么处理
答：属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：（一）应税销售行为的购买方为消费者个人的；（二）发生应税销售行为适用免税规定的。所以，纳税人开票的时候，如果不做特别要求，是很难判断对方是否是一般纳税人的，可能就直接开了专票。但是专票对于小规模纳税人来说，是不能抵扣的，也无需认证的。
