某企业为增值税一般纳税人，5月份业务如下
您好！我的回答如下
答案：第一问：A C D 选项A产生增值税销项税 选项C用于职工福利视同销售应缴纳增值税，选项D缴纳增值税进项税
第二问：事项一 ：缴纳增值税销项税额：29.25/(1+17%)*17%=4.25
事项三：缴纳增值税销项税额 5*17%=0.85
合计：4.25+0.85=5.1
第三问：购进A材料可抵扣进项税=10*17%=1.7
购进材料产生运输费用6万（视同含税） 可抵扣进项税=6/(1+11%)*11%=0.59
合计：1.7+0.59=2.29
第四问：购进免税农产品不需要缴纳增值税进项税=0，支付运费5万可抵扣进项税=5/(1+11%)*11%=0.5 合计 0.5
第五问：购进B材料产生进项税10.2
本月应纳增值税=销项税-进项税=5.1-2.29-10.2-0.5=-7.89
因此五月份可结转下月继续抵扣的增值税进项税额为7.89
根据题意做出各分录如下：
1. 借：银行存款（或应收账款） 29.25
贷：主营业务收入—甲产品 25
应交税费—应交增值税—销项税额4.25
2. 借：工程物资 25.74
贷：库存商品 22
应交税费—应交增值税—销项税额 3.74
3. 借：应付职工薪酬—应付福利 5.85
贷：库存商品 5
应交税费—应交增值税—销项税额 0.85
4. 借：生成成本—甲产品 10
贷：原材料 10
5. 借：原材料—B 65.58
应交税费—应交增值税—进项税额 10.62
贷：银行存款（或应付账款） 76.2
6. 借：库存商品 34.65
应交税费—应交增值税—进项税额 4.25
贷：银行存款（或应付账款） 38.9
借：应付职工薪酬—应付福利 7.78
贷：库存商品 6.93
应交税费—应交增值税—进项税额转出 0.85
根据以上分录做题目如下：
该企业5月份的增值税销项税额为：
4.25+3.74+0.85=8.84万元
该企业购进A材料及支付相关费用可抵扣的进项税额为：（B 10.62万元）
（注：该题应该是购进B材料,题目出错）
详见分录5
该企业购进免税产品及支付相关运费可抵扣的进项税额为：（B 3.4万元）
见分录6 进项税额4.25-进项税额转出 0.85=3.4万元
该企业5月份可结转下月继续抵扣的增值税进项税额为：（C 5.18万元）
销项税额-进项税额=本月应缴纳增值税
8.84-10.62-3.4=-5.18 负数5.18万元 证明进项大于销项可留底下月继续抵扣
1、选BCD。 A是在购进和销售环节征收的，故用于生产不用缴纳增值税；B销售需要缴纳增值税；C用于职工福利，视同销售，需要缴纳增值税；D用于基建，视同销售，需要缴纳增值税。
2、选C。 5月份增值税销项税额=29.25/(1+17%)*17%+22*17%+5*17%=8.84
3、选C。 购进B材料及支付相关运费可抵扣的进项税额=购进B材料增值税税额+运费7%=10.2+6*0.07=10.62
4、选B。 30*13%-30*13%*20%+5*7%-5*7%*20%＝3.4 （由于20%用于职工福利，要做进项税金转出处理）
5、选D。 免税农产品按13%计算增值税税额+ 运费按7%计算税额-20%的作为福利（进项税额转出）=（30*0.13+5*0.07）*（1-20%）
5月份可结转的增值税=（29.25/1.17*17%）+（22+5）*0.17-（10.2+6*0.07）-（30*0.13+5*0.07）*（1-20%）=5.18
是否可以解决您的问题？
销项税额=10*17%+160*17%+80*17%+300/(1+17%)*17%+2.34/(1+17%)*17%+15/(1+4%)*4%*50%=86.72(万元）
进项税额=3000*0.24*0.17+9.36/(1+17%)*17%=123.76（万元）
本月应纳增值税=86.72-(123.76-5*17%-10*17%)=-34.49（万元）
本企业本月应纳增值税为0,期末留抵进项税额为34.49万元。
说明如下：
（1）因管理不善丢失原材料账面成本为5万元，因为最终没有产生增值，退出流转，作进项转出。
（2）将账面成本为10万元原材料用于企业正在修建的职工浴室，按照税法规定，将外购材料用于职工福利，进项税额不予以抵扣，应作进项税额转出。
（3）委托其他厂家制作一批广告性小礼品赠送给客户不含税价款为10万元，视同销售，应计算销项税额。
（4）当期把账面成本为150万元的自产产品投资于联营企业，视同销售，应按照企业最近同类产品销售价格计算销项税额，没有这个价格，顺序按照市场同类产品销售价格计算销项税额。
（5）以折扣方式销售产品销售总额为80万元，另开红字专用发票注明折扣8万元，按照规定，折扣销售，只有将销售和折扣开具在同一张发票上才予以按照扣除折扣后销售额计算纳税。本题中折扣另开发票，故应按未折扣的销售额全额计征销项税额。
（6）运输公司开具普通发票注明运杂费8万元，发票标明运杂费的不可以抵扣运费税额。
（7）收取包装物租金2.34万元，计入“其他业务收入”，应征收增值税。
（8）收取包装物押金3.51万元，暂不征收增值税，等逾期处理才涉及增值税。
（9）销售本企业已经使用过2008年5月购进的机器设备取得价款15万元，按照税法规定，企业出售自己使用过的2009年1月1日前购入的计入固定资产的设备，按照4%税率减半征收增值税。
《涉税服务实务》每日一练-2021年税务师考试(3-4)
答：1.某企业为增值税一般纳税人，2019年5月销售货物取得不含税收入100000元，当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额4500元，当月预缴的增值税税额为5000元，则5月末该企业应作的会计处理是()。A.借：应交税费——未交增值税 3500 贷：应交税费——应交增值税(转出未...
某企业为增值税一般纳税人。2021年12月5日购入一批材料,增值税专用发 ...
答：因此，必须加强增值税发票管理，严历打击增值税专用发票的购买市场。 本罪的犯罪对象是增值税专用发票或者伪造的增值税专用发票 客观要件 本罪在客观方面表现为违反发票管理法规，非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票的行为。 l、非法购买增值税专用发票的行为 所谓购买，是指行为人以一定价格...
本公司为增值税一般纳税人,本月销售收入是50000,会计分录怎样做?_百度...
答：销售收入当然是不含税的。含税叫销售额借:应付账款/银行存款 58500贷:主营业务收入 50000 应交税金-应缴增值税(销项税额)8500 zbwhy9681 | 发布于2010-10-14 举报| 评论 1 1 借:银行存款 50000贷:主营业务收入 42735.043 应交税金-应缴增值税(销项税额)7264.957 jinyingsha | 发布于2010-10-14 ...
某企业为增值税一般纳税人,2016年9月购入一批原材料,增值税专用发票上注...
答：50万元+0.3万元+0.2万元=50.50万元 虽然途中发生0.1万元的合理损耗，但原材料的总价不变，只是入库原材料的单位价格略有提高。
某工业企业为增值税一般纳税人,2011年5月份发生如下业务:
答：本月应纳增值税=86.72-(123.76-5*17%-10*17%)=-34.49（万元）本企业本月应纳增值税为0,期末留抵进项税额为34.49万元。说明如下：（1）因管理不善丢失原材料账面成本为5万元，因为最终没有产生增值，退出流转，作进项转出。（2）将账面成本为10万元原材料用于企业正在修建的职工浴室，按照税法...
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2009年5月份的有关...
答：1.销售甲产品的销项税额=80*17%=13.6(万元)运费收入5.85属于价外收入，应缴纳增值税5.85/1.17*17%=0.85 所以销项税额=13.6+0.85=14.45 （万元）2.销售乙产品的销项税额=29.25/1.17*17%=4.25 3.自用新产品的销项税额=20*（1+10%）*17%=3.74 说明：自制产品用于非增值税应税...
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为16%。本月销售一批原材料,价...
答：应该是5974/（1+16%）-4000+1000=2150
急急急,初学者遇到一套难题,求税法大神解救,在线等?
答：1. 某企业为增值税一般纳税人，2010年5月发生以下业务：（1）从业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3 000元，共计支付收购价款120 000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒，酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15 000元。药酒加工完毕，企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用...
大明公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,消费税率为10%,营 ...
答：5、借 银行存款100000 贷 无形资产60000 应缴税费——应交营业税5000 营业外收入35000 6、借 银行存款117000 贷 主营业务收入100000 应交税费——应交增值税（销项税金）117000 借 营业税金及附加10000 贷 应交税费——应交消费税10000 借 主营业务成本80000 贷 库存商品80000 7、借 应交税费—...
2021年初级会计师考试《会计实务》练习题
答：1、某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2020年2月，由于新型冠状病毒肺炎疫情，该企业以其生产的每箱成本为150元的口罩作为非货币性福利发放给职工，每名职工发放1箱，该口罩每箱市场售价为200元(不含税)。该企业共有职工200名，其中生产工人100名，总部管理人员20名，销售部门人员80...
