上年度预提3025，本年1月实际见了1613.66，冲回多计提的企业所得税分录怎么做？利润表所得税
会计分录如下：
一、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。
借：应交税费-应交企业所得税
贷：所得税费用
二、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。
借：应交税费—应交企业所得税
贷：以前年度损益调整三、结转时：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
扩展资料：
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。
冲回上年度多计提的所得税：
（1）如果金额较大需要调整上年数。
借：年初未分配利润（红字）
贷：应交税费（红字）
（2）如果金额不大，计入当期。
借：所得税费用（红字）
贷：应交税费（红字）
分录错误就原路冲回。
参考资料：企业所得税_百度百科
分录如下：
1、借：应交税费-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
2、借：以前年度损益调整
贷：利润分配
会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前，按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。
扩展资料：
层析法
层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：
1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
3、分析各会计科目的金额增减变动情况。
4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。
业务链法
所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。
此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
记账规则法
所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
参考资料：百度百科：会计分录
a、补计少计支出的金额，调整处理如下：
借：以前年度损益调整 1613.66
贷：银行存款或应付账款等相关科目 1613.66
借：未分配利润 1613.66
贷：以前年度损益调整 1613.66
b、调整应纳税所得额的处理如下（假设企业所得税适用税率25%）：
借：应交税费-应交企业所得税403.42
贷：以前年度损益调整403.42
借：以前年度损益调整403.42
贷：未分配利润403.42
2、进行会计调整处理后，在企业所得税汇算清缴时进行相应的调整申报则可；
3、以上仅供参考，请予核实，依法操作。
上年度预提3025,本年1月实际见了1613.66,冲回多计提的企业所得税分录...
答：1、如题所述，本年1月确定实际数据并取得合法票据的，具体调整处理如下：a、补计少计支出的金额，调整处理如下：借：以前年度损益调整 1613.66 贷：银行存款或应付账款等相关科目 1613.66 借：未分配利润 1613.66 贷：以前年度损益调整 1613.66 b、调整应纳税所得额的处理如下（假设企业所得税适用...
企业在当年12月份预提的工资、薪金在次年1月份发放,能够在当年度企业所...
答：本公告施行前尚未进行税务处理的事项，符合本公告规定的可按本公告执行。因此，企业在当年12月预提的工资、薪金在次年1月份发放，可在当年度企业所得税汇算清缴时按规定扣除。
1971年属猪2023年运势及运程每月运程哪个月最好运?
答：8. 七月，职场中的属猪人在事业上有很多机会，合作对他们有利，技术上的合作能够发挥他们团队的才气和能力。9. 八月，由于正财运较少，日常生活中要注意开源节流。如果与子女在一起，可以给予适当的帮助，但也要适度，以免未来的晚年生活陷入危机。10. 九月，健康运势没有大的波动，因此这个月身体和...
费用发生在上年12月,开票在本年1月审计需要调出吗
答：不需要。在本年一月开的票只计入一月的，会计记账必须以原始凭证发票上的日期为准，计入会计年度。收支票据应符合权责发生制的要求，一个会计期间的收支不应影响另一个会计期间，但在工作实践中，尤其是年末年初，的确会有部分上年度的票据因某些原因没能在上年度结算的情况。
上年亏损,本年1月分有利润,用计提所得税吗
答：这种情况，用本年实现的利润弥补以前年度的亏损，是不需要计提所得税的。所得税根据抵补后的余额和税率，计算并预缴，待汇算清缴时予以多退少补。当年盈利需要根据当年的净利润计提盈余公积金，对应利润分配科目。所得税按本年利润累计数减去上年可以弥补的亏损之后的应纳税利润乘以适用税率并减去上期已计提...
发现上一年度多提管理费用跨年后如何进行会计处理(完整的会计分录...
答：1、发现上一年度多提管理费用跨年后可通过以前年度损益调整科目来调整；2、具体的会计处理方法如下：借：银行存款/其他应付款等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 3、以前年度损益调整科目是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度...
上年终未结转本年利润下年1月初能否结转
答：正常来说一般不会出现这样的问题的,因为年末本年利润科目是结零的,要不财务报表怎么出啊?如果是使用软件记账的话,那可以到上年终了的时候结转一下,然后重新到本年度过一下账就可以了.
收到上一年度收入能计入本年度吗?
答：可以的。1、补记收入 借：银行存款 贷：以前读损益调整（不含税价）贷：应交税金-应交增值税（销项税额）2、计算应不交的所得税 借：以前读损益调整（不含税价*上年所得税适用税率）贷：应交税金-应交所得税 3、结转以前读损益调整余额 借：以前读损益调整 贷：利润分配-未分配利润 调整本年...
2022年1月砍树黄道吉日 2022年1月哪天适合砍树
答：- 2022年1月17日，星期一 农历：2021年腊月十五，属牛 岁次：辛丑年、辛丑月、庚午日，岁煞北 五行：金，十二神：执，执位值神：天牢（黄道日）彭祖百忌：庚不搏凳经络，午不苫盖 相冲：马日冲（甲子）鼠 喜神：西北，福神：西南，财神：正东，阳贵神：东北，阴贵神：西南 宜：砍树、祭祀、会...
A公司1月份发生下列支出预付本年度全年保险费2400元支付上年第四季度...
答：预付全年租金，本月实际是36000/12=3000，支付上年第四季度利息，不是本月发生的，所以不计入，以现金购买办公用品，是当月发生的，计入520，预提本月应付利息，是本月应发生的业务，计入4500，所以本月为3000+520+4500=8020 扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"
