银行存款的账面余额与银行对账单不一致怎么办
银行对账单余额与账上余额不平衡，怎么办？
考过会计从业资格证的同学都知道银行余额调节表是《会计基础》里的必考内容，虽然现已取消了会计从业资格证的考试，但企业银行余额调节依然是会计必备的专业技能。
原则上企业账面的期末余额应与银行对账单上的期末余额一致，而在会计实操中，上述两者经常都会出现不平衡的情况，甚至对账发现银行比日记账少几笔钱，老板问你钱去哪了，你该怎么回答?这个时候银行余额调节表的作用就来了。
那么编制银行存款余额调节表的具体步骤是怎样的呢?我们先来看看造成银行期末余额不平的原因，再来看看如何解决!
银行期末余额不平的原因
银行期末余额和银行对账单期末余额不平，通常由以下两种原因造成：
记账有误
处理方法：会计应仔细复查当月银行存款科目借贷方发生额录入是否有错漏，以及排查是否存在入错科目的情况，如确认有错，更正会计分录即可。
有未达账
出现未达账是因为银行与企业获取结算信息的时间节点不一致，常见发生在月初或月末，银行与企业收付款环节没实时统一。未达账有以下四种情形···
未达账的四种情形
一、企业已收，银行未收
造成原因：企业已收到客户转账支票并办理相关手续和登记入账，而银行尚未走完结算流程因而有未达账，造成企业已收，银行未收。
处理方法：将企业已收到而银行未收到的那部分金额，加在银行对账单余额上，如下图所示：
二、银行已收，企业未收
造成原因：银行收到款项，而企业尚未收到相关收款通知因而有未达账，造成银行已收，企业未收。
处理方法：将银行已收到而企业未收到的那部分金额，加在企业银行日记账余额上，如下图所示：
三、企业已付、银行未付
造成原因：企业开出支票付款并办理相关手续和登记入账，而银行尚未走完结算流程因而有未达账，造成企业已付，银行未付。
处理方法：将企业已支付而银行未支付的那部分金额，加在银行对账单余额上，如下图所示：
四、银行已付、企业未付
造成原因：银行支付利息、手续费等，而企业尚未收到相关付款通知因而有未达账，造成银行已付，企业未付。
处理方法：将银行已支付而企业未支付的那部分金额，加在企业银行日记账余额上，如下图所示：
案例分析
XX公司，11月30日会计与出纳6时下班后对账，发现企业银行存款日记账期末数为11100元，银行对账单余额期末数为10900元，两者余额不一致，排查无记账错误后，再次核查发现有以下未达账：
(1)11月30日下午3时，银行收到转款入账1000元，企业当天未收到相关收款通知，因此少入了这笔货款;
判断：银行已收，企业未收。
(2)11月30日下午4时，银行自动扣除了企业本年度账号年卡费用100元，企业当天未收到相关付款通知，因此少入了这笔货款;
判断：银行已付，企业未付。
(3)11月30日日下午5时，出纳收到客户转账支票(金额2000元)并已去银行办结相关手续，由于银行6时还在结算状态，因此银行出现未达账;
判断：企业已收，银行未收。
(4)11月30日日下午5时，出纳开出转账支票(金额900元)并已去银行办结相关手续，由于银行6时还在结算状态，因此银行出现未达账;
判断：企业已付，银行未付。
查明原因后，银行余额调节表的编制如下图所示：
小伙伴们，以上的内容都学会了吗?没学会的同学，要认真学哦，因为银行余额调节表在会计实际工作中是经常应用到的啦。如果还有其它问题，可以在后台留言和深空网一起讨论哦~
文章
@会计小师妹 保留所有权利
...期末企业银行存款的账面余额必须与银行对账单余额一致。( )_百度知...
答：【答案】：错误银行存款账户金额与对账单可能因凭证传递时间差存在着未达账项，而金额不同。
银行存款日记账账面余额与银行对账单余额之间出现不一致的原因主要有哪...
答：1、企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项 2、银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项 调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额，也不是银行对账单的余额，它是企业银行存款的真实数字...
银行存款余额表与银行对账单余额表一致吗?
答：月底时，两者金额有可能会不一样，做下余额调节表就可以了。一般业务多的单位可能余额会不一样。在实际工作中，企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有两个方面：①双方或某一方记账有错误；②存在“未达账项”。比如导致企业余额大于银行余额，一般是收入业务，企业记账，银行未记；支出...
银行存款的账面余额与银行对账单不一致怎么办
答：处理方法：将银行已支付而企业未支付的那部分金额，加在企业银行日记账余额上，如下图所示：案例分析 XX公司，11月30日会计与出纳6时下班后对账，发现企业银行存款日记账期末数为11100元，银行对账单余额期末数为10900元，两者余额不一致，排查无记账错误后，再次核查发现有以下未达账：(1)11月30日下...
实际银行存款余额与账上银行存款余额不相符怎么办?
答：企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应按月编制"银行存款余额调节表"调节相符.《企业会计准则--会计政策、会计估计变更和差错更正》(财会[2006]3号)第十一条规定,前期差错,是指由于没有运用或错误运用下列两种信息,而对前期财务报表造成省略漏或错报.(一)编报前期财务报表时预期能够取得...
银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对属于账实核对还是账账核对...
答：银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对属于账实核对，因为银行对账单上都是你单位实际收到和支出的款项，如果你日记账余额和会计的总账余额核对，那就是账账核对。账实核对：是各种财产物资的账面余额与实存数额进行核对。其主要内容有：现金日记账的账面余额应每天与现金实际库存数额相核对.银行存款日...
银行账实不符应该怎么办
答：银行账实不符应该怎么办1、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额.如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项.对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整.2...
在记账没有错误的情况下银行对账单与银行存款日记账账面余额不一
答：答案：A.未达账项。解析：对账单余额与日记账余额不一致的原因有二：一是存在错账；二是存在未达账项。在没有错账的情况下，那只能是存在未达账项了。故选A。银行对账单(BankReconciliation)是银行和企业核对账务的联系单，也是证实企业业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据，还有最重要的是...
企业银行存款的账面余额与银行对账单余额
答：企业银行存款的账面余额与银行对账单余额之间如有差额。根据查询相关资料信息，应编制银行存款余额调节表调节，如没有记账错误，调节后的双方余额应相等。
