多交的季度所得税如何做会计分录

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所得税是季度申报怎么做会计分录

1、所得税一般属于季度预交,年终汇算清缴,也有的地方按月预交.但是,不管按月预交,还是按季预交,所得税的会计分录都是一样的.
2、按月作的会计分录
(1)月末提取时,
借:所得税
贷:应交税金--所得税
(2)月末结转时
借:本年利润
贷:所得税
(3)下月初,上交时
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
3、按季作的会计分录
(1)季度末提取时,
借:所得税
贷:应交税金--所得税
(2)季末结转时
借:本年利润
贷:所得税
(3)季末下月初,上交时
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
企业所得税年报要填哪些表
所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.
具体如下
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0
2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.
3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.
很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.
6、境外所得税抵免我的基本都是0
7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0
8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.
10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了.?根据我们上面文章中的介绍,我们可以了解到企业在申报缴纳相关的税金的时候,可以按照企业的收入扣除相关的成本费用等的原则进行核算的,具体的企业所得税申报缴纳的会计分录大家可以参考我们上面的介绍.

年度所得税汇算清缴会计分录怎么做？

年度所得税汇算清缴会计分录怎么做是会计工作中必须掌握的实务操作知识，有关所得税汇算清缴的账务问题一直以来备受关注，本文就针对年度所得税汇算清缴会计分录做一个相关介绍，来一起了解下吧!
年度所得税汇算清缴会计分录
1、计提所得税，会计分录如下：
借：以前年度损益调整——所得税费用
贷：应交税费——企业所得税
2、缴纳所得税：
借：应交税费——企业所得税，
贷：银行存款
3、结转损益：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整——所得税费用
企业所得税汇算清缴退税会计分录
年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额，则做以下会计分录：
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
重新分配利润：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税费——应交所得税
年度所得税汇算清缴一定要编现金流量表?
答：所得税汇算清缴是不需要现金流量表的，会计年审才会需要现金流量表。
1、上年收入总额
本行按照“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。
2、上年成本费用额
本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目期间费用科目合计数额计算填报。填报纳税人主要经营业务及其他经营业务发生的成本总额加期间费用合计。
税金：本行按照“营业税金及附加”科目的数额计算填报。填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。
3、上年注册资本
按照“实收资本”贷方累计额，或营业执照上注明的金额填报。
4、上年原材料耗费量(额)
按照“原材料”贷方累计额分析填报。
5、上年燃料、动力耗费量(额)
按照“原材料”或“燃料及动力”贷方累计额分析填报。
6、上年所得额
填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
企业所得税汇算清缴需要调整

多缴企业所得税会计分录怎么编写
答：补缴企业所得税的会计分录借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整什么是应交税费？应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的...

多交的季度所得税如何做会计分录
答：多交的季度所得税，会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算，同时会导致应交税费—应交企业所得税减少，负债减少计入借方核算。多交的季度所得税，账务处理是，借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款—某某银行。

个人所得税多缴,会计分录怎么做呢??
答：缴纳个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 个人所得税的征税对象 1、居民纳税义务人：在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。2、非居民纳税义务人：在中国境内...

多计提个人所得税的会计分录怎么做?
答：多计提个人所得税的会计分录 1、冲回多计提的个税 借：应付职工薪酬——工资（红字）贷：应交税费——应交个人所得税（红字）2、在下月计提个税时，少计提 借：应付职工薪酬——工资（按扣减上月多缴个税后余额计提）贷：应交税费——应交个人所得税（按扣减上月多缴个税后余额计提）根据现行...

退回多交的企业所得税如何做会计分录?
答：企业按照月度、季度预缴企业所得税，在年末汇算清缴时，对已交税款采取多退少补的形式，对于企业收到退回的税款，设置所得税费用科目核算，有关会计分录怎么做？退回多交的企业所得税账务处理 1、收到本年度退回的税金 借：银行存款 贷：所得税费用 2、结转所得税 借：所得税费用 贷：本年利润 3...

企业季度缴纳所得税多缴纳了,怎么做账务处理啊
答：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 8月份确认优惠可以少缴纳税款1000元，去税局修改了数据，多缴纳的税款在以后年度汇算清缴时在予以退回。那我8月份需要做什么分录吗？根据你的问题，其实我觉得可以这样处理：在8月确认时：借：所得税费用-1000 贷：应交税费-应交所得税　-1000 这样，“应...

调整多计提所得税的会计分录怎么做?
答：调整多计提所得税的会计分录怎么做?1、借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配 关于会计分录的知识延伸：实际工作过程中，会计分录通过填制记账凭证来实现，其保证了会计记录的正确可靠性。会计核算中，任何经济业务都需通过会计分录对账户进行记录及事后...

多缴企业所得税会计分录怎么编写
答：通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。调整未分配利润，分录如下：借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：借：以前年度损益调整，贷...

一季度上交了企业所得税怎么做分录
答：如果是调整以前年度少交所得税:1.补交所得税税款做;借:以前年度损益调整;贷:应交税费-应交企业所得税;2.缴纳税款做:借:应交税费-应交企业所得税;贷:银行存款3..结转未分配利润做:借:利润分配-未分配利润;贷:以前年度损益调整;一季度上交了企业所得税怎么做分录?对于企业所得税缴纳的会计分录...

...得税计提的税额比实际扣缴的税额多,应该怎么进行账务处理?
答：根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 2、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，计算出全年应纳...