某企业为增值税一般
根据题意做出各分录如下：
1. 借：银行存款（或应收账款） 29.25
贷：主营业务收入—甲产品 25
应交税费—应交增值税—销项税额4.25
2. 借：工程物资 25.74
贷：库存商品 22
应交税费—应交增值税—销项税额 3.74
3. 借：应付职工薪酬—应付福利 5.85
贷：库存商品 5
应交税费—应交增值税—销项税额 0.85
4. 借：生成成本—甲产品 10
贷：原材料 10
5. 借：原材料—B 65.58
应交税费—应交增值税—进项税额 10.62
贷：银行存款（或应付账款） 76.2
6. 借：库存商品 34.65
应交税费—应交增值税—进项税额 4.25
贷：银行存款（或应付账款） 38.9
借：应付职工薪酬—应付福利 7.78
贷：库存商品 6.93
应交税费—应交增值税—进项税额转出 0.85
根据以上分录做题目如下：
该企业5月份的增值税销项税额为：
4.25+3.74+0.85=8.84万元
该企业购进A材料及支付相关费用可抵扣的进项税额为：（B 10.62万元）
（注：该题应该是购进B材料,题目出错）
详见分录5
该企业购进免税产品及支付相关运费可抵扣的进项税额为：（B 3.4万元）
见分录6 进项税额4.25-进项税额转出 0.85=3.4万元
该企业5月份可结转下月继续抵扣的增值税进项税额为：（C 5.18万元）
销项税额-进项税额=本月应缴纳增值税
8.84-10.62-3.4=-5.18 负数5.18万元 证明进项大于销项可留底下月继续抵扣
首先要说的是，这是会从的真题。因为我就考到了这一题……
1、选BCD。 A是在购进和销售环节征收的，故用于生产不用缴纳增值税；B销售需要缴纳增值税；C用于职工福利，视同销售，需要缴纳增值税；D用于基建，视同销售，需要缴纳增值税。
2、选C。 5月份增值税销项税额=29.25/(1+17%)*17%+22*17%+5*17%=8.84
3、选C。 购进B材料及支付相关运费可抵扣的进项税额=购进B材料增值税税额+运费7%=10.2+6*0.07=10.62
4、选B。 30*13%-30*13%*20%+5*7%-5*7%*20%＝3.4 （由于20%用于职工福利，要做进项税金转出处理）
5、选D。 免税农产品按13%计算增值税税额+ 运费按7%计算税额-20%的作为福利（进项税额转出）=（30*0.13+5*0.07）*（1-20%）
5月份可结转的增值税=（29.25/1.17*17%）+（22+5）*0.17-（10.2+6*0.07）-（30*0.13+5*0.07）*（1-20%）=5.18
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某商贸公司为增值税一般纳税人,从事商品批发兼营零售业务,所销售的商品...
答：1。从小规模纳税企业购进一批商品，取得普通发票注明价款为18。54万元 从小规模纳税人购买产品获得的是普通发票，不能抵扣进项税；2。购进一批商品，取得增值税专用发票注明含税价35。1万元，增值税率17 进项税5.1万 3。购入一辆运输用卡车，取得增值税专用发票注明增值税额为2。55万元，已投入营运 ...
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急急急,初学者遇到一套难题,求税法大神解救,在线等?
答：求各位 通税法 的大神帮忙解决一道计算题！！1. 某企业为增值税一般纳税人，2010年5月发生以下业务：（1）从业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3 000元，共计支付收购价款120 000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒，酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15 000元。药酒加工...
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答：销售白酒按照比例税率应纳的消费税=150×20%=30（万元）2、销售白酒应纳的定额税=50×2000×0.5=50000（元）3、定额税换算成万元=50000÷10000=5万元 4、应纳消费税=30+5=35万元 总的算式可以这样写：150x20%+50x2000x0.5/10000=35万元 亲，给个好评 ...
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