某增值税一般纳税人企业，2015年5月末对存货盘存时发现，上月购进的甲
运输费*7%为进项税额
运输费*（1-7%）部分计入原材料成本
原材料成本=不含税原材料购入金额（50000-4650）+不含税运费(4650)
其中，不含税运费=运费*（1-7%）
所以，运费=不含税运费/(1-7%)
运费进项税额=运费*7%=不含税运费/(1-7%)*7%=4650/(1-7%)*7%
原材料进项税额=不含税原材料购入金额*17%=（50000-4650）*17%
进项税转出金额=原材料进项税额+运费进项税额=（50000-4650）*17%+4650/(1-7%)*7%
一般纳税人增值税税负率如何计算？
甲材料被盗，属于管理不善，其相关进项税额不得抵扣，应予转出，
进项税额转出金额=26000*17%+4000*11%=4860元。
自然灾害造成乙材料损失，进项税额可以正常抵扣，不属于进项税额转出项目。
（2）
上述盘亏、毁损的材料准予所得税前扣除的金额=30000+4860+60000=94860元。
某企业为增值税一般纳税人,20*8年9月1日销售一批商品给A公司,增值税专 ...
答：贷：主营业务收入1000000 应交税费-应交增值税（销项税额）170000 收回票款=1170000*（1+6%/2）=1205100 借：银行存款1205100 贷：应收票据1170000 财务费用35100
1、某企业为增值税一般纳税人,原材料采用实际成本核算,20X1年3月份...
答：-丙材料21000 5、购入甲材料，货款总额23400元（含增值税），货款已支付，但材料未到。借：在途物资-甲材料20000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）3400 贷：银行存款23400 6、借：原材料-乙材料9000 贷：在途物资...
25. 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,20?
答：一般纳税人的生产企业增值税税率是13%，特殊产品的也有9%的。
2009年7月某增值税一般纳税人生产企业销售化工原材料20吨
答：商业折扣可按折扣后的销售额征收增值税，现金折扣则不允许抵减销售额。此处属于现金折扣，所以计提20*5*17%=17万元销项税
甲公司为增值税一般纳税人, 20x9年国庆期间为促销产品欲采用两种方式...
答：甲公司为增值税一般纳税人，20x9年国庆期间为促销产品欲采用两种方式如下：方案一：销售一台价值1 000元的空调（其购进价值为700元），赠送一台价值300元的电饭煲（其购进价值为210元），应确认销售收入1300元，按适用税率13...
某工业企业为增值税一般纳税人,材料按计划成本计价核算。甲材料单位计...
答：材料成本差异 1700 贷：材料采购-甲材料 42100 （2）6月20日 借：材料采购-甲材料 82100 应交税金-应交增值税（进项） 13957 贷：银行存款 96057 （3）6月25日 借：原料料-甲材料（3980KG） 79600 ...
请问企业自己生产的产品发放给职工作为福利,该怎么做账?
答：1、确认收入：20+20*13%=22.6 借：应付职工薪酬 22.6 贷：主营业务收入 20 应交税费——应交增值税（销项税额） 2.6 2、结转成本 借：主营业务成本 15 贷：库存商品 15 ...
初级会计习题训练,附答案讲解
答：A:11.7B:13.22C:11D:13正确答案：A销项税额=101.70/(1+13%)*13%=11.7。答案选AQ&A4、【单选题】甲企业为增值税一般纳税人,2021年5月6日采购商品一批,取得增值税专用发票金额1200万,税率13%。5月20日销售商品...
假设微微广告公司被税务局认定为增值税一般纳税人。20XX年预计公司全年...
答：根据《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》(国税发[2010]40号)第三条 认定办法第十三条第一款所称的“小型商贸批发企业”，是指注册资金在80万元（含80万元）以下、职工人数在10人（含10人）以下的批发企业。只从事出口...
某电视机厂为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。20
答：某电视机厂为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。2014年8月发生如下经济业务：（1）购入原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税款17 万元，支付该批原材料运费，取得的增值税专用发票上注明价款2...
