2010年12月计提所得税1300，但是税务局按照2000,交税，这2000是以前多交的税款，税务局出了抵缴税款通知单
调整是必须调整的，报表也是必须要改的。
理论上说1月1日——4月30日是资产负债表日后事项及会计报表调整期间。而所得税年度汇算清缴是1月1日——3月10日期间。所以如下处理：
第一步：
调整所得税 借：以前年度损益调整－所得税费用 1000
贷：应交税费—应交所得税 1000
将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润，对冲。
借：利润分配—未分配利润 1000
贷：以前年度损益调整 1000
因利润减少，冲减盈余公积：
借：盈余公积 100（1000 X 10%)
贷：利润分配—未分配利润 100
第二步：调整相关报表年度发生数及年末数。
【资产负债表调整项目】：调增应交税费 1000
调减盈余公积 100
调减未分配利润 900（1000-100）
【利润表项目】： ----等等，做了凭证应该是自动化生成的报表吧。。。写起累，不写了，反正就是这样了。。。。
上述的凭证必须做在系统的上年度调整期间（我用的是ERP），如果图方便，最好就是做在2009年的12月31日，但利润结转时做在09年的第16期调整期。
这份完税证，有可能是两种情况：
1、12月工资收入为
3500+45/3%+（262.06-45）/10%=7170.6元
2、如果是包含年终奖的，则12月工资和年终奖合计为：
262.06/3%+3500=12235.33元
如果你媳妇的收入与此不符，应该是两种可能：
1、你媳妇在藏私房钱，不想告诉你
2、有公司盗用你媳妇的身份证号，做假工资，虽然也交税，但是该公司可减少企业所得税。这种情况，如果你媳妇有正常的收入并且在你媳妇所在公司交给税务局的《支付个人收入情况表》中列明，可能会被税务局做为有两处收入情况，追缴你媳妇正常工资叠加计算个人所得税。
附：个人所得税是全国统一的，并不会因为大庆地区而不同。
1、2010年计提所得税1300,元，会计分录“借：所得税费用 1300；贷：应交税金-应交所得税 1300”。以前多交的所得税2000元应当在应交税金-应交所得税科目的借方挂有2000元余额。因此在2011年缴税时不进行实际缴税，其科目余额为借方700元，可作为日后继续抵缴。
2、4月份汇算清缴。补记未分配利润6000元，会计分录为“借：以前年度损益调整 6000 ；贷：应交税金-应交所得税 6000”（注意会计凭证摘要注明调整上年度所得税费用）此时应交所得税余额为贷方5300元，当期缴税会计分录为“借：应交税金-应交所得税 5300；贷：银行存款 5300”
3、我不明白的是2011年1月实际申报的所得税的申报资料按照1300元申报，还是2000元申报，也就是税单最后是1300还是2000，如果是1300.那么上面两条完成了。如果是2000，那么还要再做一笔分录，“借：以前年度损益调整 700；贷：应交税金-应交所得税 700””（注意会计凭证摘要注明调整上年度所得税费用），然后修改上述缴付所得税的分录的借贷方金额，均改为6000元。
2010年12月份的帐,计提主营业务税金及附加时错计提了个人所得税和印花...
答：你在12月份的帐里面改了就行了。如果你是用“用友”软件，改了后再重新生成2011年的期初余额，不会影响你2011年已录的凭证。你在 12月份的凭证中再增加一张更正凭证，改成正确的，交了表没关系，还有汇算清缴呢。再大的问题都可以变。--- 印花税更是我搞错了是不用交的，而我又重交了资本印花...
12月所得税如何计提
答：第一步，本月需要计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费－应交所得税 第二步，转入本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 第三步，本年利润转利润分配 借：利润分配－未分配利润 贷：本年利润
2010年12月少提收入及相关的税金,请问今年1月份该怎么做账调整?_百度...
答：借：主营业务税金及附加2430+170.1+72.9+97.2 贷：应交税金——营业税2430 城建税170.10 其他应交款——教育费附加72.9 堤围费97.2 注意：由于你提供的收入和税金不匹配，建议检查一遍是否错误营业税提取是否正确 个人所得税？个体的，直接计入管理费用；非个体，应该代扣代缴，和费用无关，不...
12月份企业所得税如何计提
答：1.权责发生制:当期应纳所得税=应纳税所得额*所得税率(25%),其中应纳税所得额=税前会计利润(即利润总额)纳税调整增加-纳税调整减少。2.所得税是按月还是按季计提,取决于企业如何申报所得税。如果是月度,则当月计提,如果是季度,则按季度计提。3.计提后结转损益。结转的会计分录如下:借:本年利润贷...
我想问一下12月份的所得税费用如何计提,分录该怎么做?需要本月计提,本...
答：本月需要计提并结转的 借：所得税费用 贷：应交税费－应交所得税 转入本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 本年利润转利润分配该怎么结转？分录该怎么做 借：利润分配－未分配利润 贷：本年利润 为什么我的科目汇总表总是不平呢？这不清楚，估计你漏了什么吧 所得税费用是在科目汇总表上体现...
请问12月份多计提了所得税,1月怎么调整?
答：应该是：借：以前年度损益调整 -1655.28 贷：应交税金——应交所得税 -1655.28 结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整 1655.28 贷：利润分配——未分配利润 1655.28 你将这个《借：应交税金——应交所得税 1655.28》一般是货：现金、银行存款等 ...
请问年底计提所得税的分录怎么做啊?
答：请问年底计提所得税的分录怎么做啊？ 1、12月计提时： 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 2、12月结转时： 借：本年利润 贷：所得税 3、次年1月上缴时： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 请问每月都要计提增值税，所得税吗？计提分录怎么做？交税分录怎么做...
2010年12月未提企业所得税,2011年1月缴纳了所得税,如何做账?(我以为2...
答：你说的情况应该不会发生，即没有利润不会缴纳所得税，要么你们的所得税是核定征收。实际情况是已经缴税了，由于这个税款是2010年的，在2011年做账时要做入以前年度利润，所以凡是以前年度的费用性支出（当然也包括所得税支出）应该全部做入“利润分配-未分配利润”。
2010去年的企业所得税今年怎么计提怎么结转。怎么做账?
答：1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金－－应交企业所得税 2。 缴纳季度所得税时：借：应交税金－－应交企业所得税 贷：银行存款 3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金－－应交企业所得税 4...
计提了所得税,但结果不用交,怎么办?
答：4月、7月2010年第一季度和第二季度的所得税，都没有计提，能在八月补提吗？可以这样做成两笔补提这四次交的所得税吗？补提09年度所得税借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—应交企业所得税 补提第一、第二季度所得税借：所得税 贷：应交税费—应交企业所得税 ...
