销项负数发票应该怎么记账？
上面的分录做账就可以了，同时在凭证后附上退回货物的入库单，保存好申请单。
你好：原支付的时候：借:管理费用-律师费 10000 贷：应付账款-xx律师事务所10000
支付律师费：借：应付账款10000 贷：银行存款10000
红字发票：借:管理费用-律师费 （红） 10000 贷：应付账款-xx律师事务所（红）10000
蓝字发票：借:管理费用-律师费 5000 贷：应付账款-xx律师事务所 5000
退回5000元： 借：银行存款 5000 贷：应付账款 5000
以上是我的回答希望能帮到你。
销项负数发票处理方法有两种,
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.
根据税票,入库单,借: 主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项)
贷: 应收账款或银行存款
第二,是对方公司没有抵,将发票退回,开完负数后,和正数发票一起留存.
知识拓展
所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。
红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。
销项负数发票做账：\x0d\x0a 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a 借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a 贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a 应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a 2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
为了账目更清晰，建议做两笔分录，一笔分录是收到负10000（冲减原先已确认的收入），借：主营业务收入 贷：应收账款，
第二笔分录是开出一张5000元的专票，并确认当期收入，借：应收账款 /银行存款/预收账款 贷：主营业务收入
负数发票怎么做账
答：销项负数发票做账：\x0d\x0a1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a应交税金-应交增值税...
销项负数发票如何进行账务处理?
答：负数发票，也称为红字发票，一般是在发生销货退回的情况下开具的。对于销项负数发票，应如何做账务处理？销项负数发票的账务处理借：应收账款/银行存款/库存现金(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税-销项税额(...
收到负数发票如何做账
答：收到负数发票的会计分录：借：应收账款(红字金额)，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）(红字金额)，贷：主营业务收入(红字金额)。注：报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的...
销项负数发票怎么做账
答：负数发票实际就是红字发票，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。具体的负数发票的做账方式分析如下：一、如果是小规模纳税人企业收到销项负数发票时：借：库存商品等（红字），贷：应付账款（红字），二...
销项负数发票做账摘要怎么写
答：冲销原来几月几日多少号凭证或是根据业务情况写，是业务取消，退回，折让等等。销项负数发票做账：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字,会计分录：借：应收账款-XX客户(红字)，贷：主业务收入(红字)...
收到负数发票怎么做账
答：收到负数发票做账如下：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）其中，企业为小规模纳税人的：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（...
负数发票如何做账?
答：销项负数发票做账：\x0d\x0a1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a应交税金-应交增值税...
销项负数发票如何入账
答：例如：1月份分录：借：应收帐款11700元 贷：销售收入10000元 应交税金-销项税金1700元 在2月份时附负数发票做的分录 借：应收帐款-11700元 贷：销售收入-10000元 应交税金-销项税金-1700元 报税时将负数发票的剩余联，...
销项负数发票怎么做账
答：企业开具销项负数发票应做如下账务处理：借：应收账款——某单位（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物...
购买方收到销项负数发票怎么做账务处理?
答：销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。1、 会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据...
